阳光明媚：回复meizi老师 涉及的具体有哪些税？该如何账务处理？谢谢

阳光明媚：回复meizi老师 还有利息收入和支出如何账务处理？谢谢

meizi老师：回复阳光明媚你好 借银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税     这个是按6%缴纳增值税的   

爱可乐啊：回复佟老师 可是这个是免税收入，那么我填入了企业所得税季报里，要预缴吗？然后在年报里再调减吗

佟老师：回复爱可乐啊是的预缴要缴纳，汇算清缴调减

芳芳：回复陈诗晗老师 居民企业之间—不包括投资到“独资企业、合伙企业、非居民企业” 这不是冲突了吗

陈诗晗老师：回复芳芳你这是哪里的条文，目前 分红给个人独资是可以免税 战狼的制片公司就是采取 的这样的节税方式

立红老师：回复阳光的盼望你好，前半句说的是被投资方在支付股利时不能把这部分股利在缴税之前的利润扣除，应该先交税。

立红老师：回复阳光的盼望后半句是说投资方取得的股利，有于被投资方是交过税之后分配的，已经交过税了，所以投资方不用再交税了，就是免税了。

铭，13687899207：回复王老师1 好的，我还有个疑问，就是平时计算营业利润的时候已经加了投资收益，那计算所得税之前都没见有那道题是减去投资收益的，为什么呢？

王老师1：回复铭，13687899207投资收益要看的，如果不是居民企业直接投资产生的就还是应税的 比如公司买债券产生的投资收益就要交企业所得税的

JoJo Chan：回复meizi老师 同期的贷款利率部分是在哪里查呢？

meizi老师：回复JoJo Chan你好； 去看看 人行里面有同期贷款利率查询的  

JoJo Chan：回复meizi老师 好的 谢谢

meizi老师：回复JoJo Chan没事的；希望能帮到你 

Jessica：回复庄老师 借款利息有什么规定吗？需要做哪些手续，资料吗

庄老师：回复Jessica２０１８年最新民间借贷利息法律规定如下： 　　１、没有约定利息，无权主张利息。自然人之间借贷对利息约定不明，法院不支持利息； 　　２、约定的利率未超过年利率２４％，受法律保护； 　　３、约定的利率超过年利率３６％，则超过部分的利息认定无效，借款人有权请求出借人返还已支付的超过年利率３６％部分的利息； 　　４、年利率在２４％——３６％之间这部分利息，法律不保护。当事人愿意自动履行，法院也不反对。如果借款人已经偿还了这部分利息，之后又反悔要求偿还，法院同样会驳回； 　　５、预先在本金中扣除利息的，人民法院应当按照实际出借的金额认定为本金。 　　６、除借贷双方另有约定的外，借款人可以提前偿还借款，并按照实际借款期间计算利息。 　　总结：年利率２４％以内受法律保护。２４％至３６％作为一个自然债务区，法律不干涉，多给了不能要回，没给也不能强求。年利率３６％以上的为无效，多给了可以要回来。 　　法条规定： 　　《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》 　　第二十六条　借贷双方约定的利率未超过年利率２４％，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。 　　借贷双方约定的利率超过年利率３６％，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率３６％部分的利息的，人民法院应予支持。 　　《合同法》 　　第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的， 　　视为不支付利息。 　　自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。

小白：回复玲老师 这样只是企业对企业 免交增值税 在打到法人股东账户 还是要交 20%的增值税是吗

小白：回复玲老师 是免交企业所得税

玲老师：回复小白。企业之间股息红利免税。

zmj：回复冉老师 例如甲公司先成立，是建筑公司，乙公司后成立，是商贸公司，是甲公司去投资乙公司还是乙公司投甲公司才符合居民企业之间的投资

冉老师：回复zmj你好，学员，不管谁投资谁，都算的

zmj：回复冉老师 那乙投资甲满一年，甲分红到乙公司乙公司不用交税哦

冉老师：回复zmj你好，学员，是这样的

五不知????：回复轶尘老师 怎么征收呢？比如借款200万

轶尘老师：回复五不知????200万乘以基准利率再乘以6%征收增值税。

五不知????：回复轶尘老师 基准利率是什么？

轶尘老师：回复五不知????人民银行公布的基准利率

五不知????：回复轶尘老师 谢谢老师 小规模是不是基准利率的3

轶尘老师：回复五不知????基准利率是银行的贷款利率 你说的是增值税税率

微信用户：回复佟老师 不好意思，昨晚有事去了。我就是不明白企业之间怎么分红，是不是直接把钱打到另外一个公司去

佟老师：回复微信用户对，就你对外投资了一个企业，然后这个企业盈利了，按照你的股份分红给你

微信用户：回复佟老师 那税务机关怎么知道你投资了另一家企业？那是不是企业之间有协议？

佟老师：回复微信用户你填写报表时会显示的，做的长投

微信用户：回复佟老师 是在申报表里还是财务报表里

佟老师：回复微信用户你财务报表和汇算表都会有的

微信用户：回复佟老师 居民企业之间的分红不需要缴纳企业所得税是吗？那个税还是需要缴纳的吧

佟老师：回复微信用户不是的，这个居民企业之间是免税的

微信用户：回复佟老师 也就是把钱提出来也不需要缴纳个税吗？

佟老师：回复微信用户不是，是不缴纳企业所得税，但你股东个人要需要取得分红需要缴纳个税的

风一样的女子：回复王雁鸣老师 老师，那国税申报系统里的这一项是要选\"是”吗？国税系统里没有看见有关联报表啊，哪里找的呢

王雁鸣老师：回复风一样的女子您好，如果按以上关联关系中，有业务往来的就填写是，如果没有业务往来的，就填写否。如果填写是，就会有关联报表的，如果选否，应该就没有关联报表了。

风一样的女子：回复王雁鸣老师 老师，居民企业投资其他居民企业需要填写关联报表，那如果我们公司是被其他公司投资呢？也要填关联报表吗？我们有几家公司关系比较复杂

王雁鸣老师：回复风一样的女子您好，被其他公司投资，也要填写关联报表的。

风一样的女子：回复王雁鸣老师 也有在2017年退股的，那2016年的年报还是要按2016年的情况反应对吗

王雁鸣老师：回复风一样的女子您好，对的。