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居民企业之间的借款会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
供热公司收到居民暖气费减免税，可是这样的业务会计怎样处理
你好，是什么样的账务处理
106楼
2023-01-06 13:02:59
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静若幽兰：回复邹老师 收到居民暖气费时，借银行存款，贷主营收入，应交税费，减免税，但减免税额不知怎样转出
2023-01-06 13:18:03
邹老师：回复静若幽兰你好，转到营业外收入就是了
2023-01-06 13:39:09
静若幽兰：回复邹老师 是营业外收入还是主营收入
2023-01-06 13:57:17
邹老师：回复静若幽兰你好，是营业外收入
2023-01-06 14:24:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
供热公司收到居民暖气费减免税，可是这样的业务会计怎样处理
你好，是什么样的账务处理
107楼
2023-01-08 14:36:30
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 发表的提问：
是房地产会计，公司开发资金紧张，从民间个人手里借款，这样的民间借贷没有发票，进不了费用。公司主张办个合伙企业，像这样的民间借贷怎样从合伙企业走账，合伙企业怎样跟地产走账，谢谢
实务中有这样的操作方法和案例：合伙企业从个人手中借款，房地产企业提供担保或抵押；合伙企业将从个人手上借到的款项借给房地产企业，合伙企业对房地产企业开具发票。这个流程你做个参考。
108楼
2023-01-08 14:45:56
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好，什么是居民企业之间的股息，红利等权益性投资收益？谢谢！
举个例子  就是国内一家企业投资另外一家企业取得的收益分红
109楼
2023-01-08 15:14:59
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微信用户：回复东老师 东老师您好，那取得的收益如果要提取出来，要缴纳哪些税？
2023-01-08 15:37:27
东老师：回复微信用户直接分红就行 不需要缴纳所得税 
2023-01-08 15:59:15
微信用户：回复东老师 哦，只要缴纳分红个税就是了吗
2023-01-08 16:20:34
东老师：回复微信用户对的，分给个人需要缴纳个税
2023-01-08 16:38:06
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 匆匆那年 发表的提问：
关联企业之间借款缴纳增值税税率多少 会计分录怎么做有借款利息我们问他们要了同期利率利息问关联企业收取的同期利率利息账务处理及税率
税率是6%。借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。
110楼
2023-01-09 11:54:27
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职称：
解题: 
引用 @ 王艳红 发表的提问：
代缴的非居民企业所得税会计分录怎么做？是非居民企业取得来源于中国境内的股息所得
1.计算应代扣税款 　　借：应付股利 　　　贷：应交税费一代扣代缴企业所得税 2.实际代交所得税款时 　　借：应交税费一代扣代缴企业所得税 　　　贷：银行存款
111楼
2023-01-09 12:14:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花痴的背包 发表的提问：
事业单位开办的民办非企业单位之间借款可以吗，有什么下账依据
你好，可以借款的，需要有借款合同
112楼
2023-01-09 12:28:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 天官赐福 发表的提问：
我国民间借贷中企业之间借贷缴纳企业所得税时的相关政策和规定有哪些
《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：贷款服务的进项税额不得从销项税额中抵扣，且纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十八条、《财政部国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税〔2008〕121号）规定：非金融企业向非金融企业借款的利息支出，债资比小于2:1，其不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分准予税前扣除
113楼
2023-01-09 12:56:59
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天官赐福：回复朴老师 老师您好 请问与其相关的税前扣除是怎么样的
2023-01-09 13:31:08
朴老师：回复天官赐福非金融企业向非金融企业借款的利息支出，债资比小于2:1，其不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分准予税前扣除
2023-01-09 13:51:34
天官赐福：回复朴老师 老师借款方是不是不需要交税 只有出借方缴纳企业所得税 企业间借贷存在代扣代缴吗
2023-01-09 14:04:56
朴老师：回复天官赐福借入方需要缴纳的，他的利息支出不能超额扣除的
2023-01-09 14:16:34
天官赐福：回复朴老师 ？？您说的是出借方吧 借款方不是除了印花税不需要缴纳任何税吗
2023-01-09 14:44:13
朴老师：回复天官赐福借入方是需要支付利息费用的
2023-01-09 15:02:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业之间无偿借款、企业与个体工商户之间无偿借款、企业无偿给员工个人、老板、股东、项目经理借款，都需要视同销售 这句话怎么理解
你好，这名话的意思是这些行为视同提供贷款服务征收增值税
114楼
2023-01-10 12:12:21
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ ~ ~柠檬 发表的提问：
老师，居民企业之间投资一年以上的非上市公司的股份，分得的股息红利免企业所得税？
是的，居民企业之间投资一年以上的非上市公司的股份，分得的股息红利免企业所得税
115楼
2023-01-10 12:19:14
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~ ~柠檬：回复文文老师 我现在在听汇算清缴的课，老师讲的是居民企业之间持有一年以上公开发行并上市流通的股票才可以
2023-01-10 12:30:25
~ ~柠檬：回复文文老师 我现在有点蒙了，想跟老师确定下
2023-01-10 12:52:10
文文老师：回复~ ~柠檬都是可以的，上市与非上市公司的股息都免企业所得税
2023-01-10 13:14:52
~ ~柠檬：回复文文老师 好的
2023-01-10 13:36:31
文文老师：回复~ ~柠檬好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-01-10 14:05:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
符合居民企业之间的股息红利等权益性投资免征企业所得税，有些什么条件才算符合
你好！ 什么叫“符合条件” （1）居民企业之间—不包括投资到“独资企业、合伙企业、非居民企业” （2）直接投资——如果被持有方是公开发行并上市的公司，必须是连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年（12个月）以上取得的投资收益。
116楼
2023-01-10 12:27:14
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飞雪：回复蒋飞老师 独资企业是指，一个自然人投资的有限责任公司吗？
2023-01-10 12:57:24
蒋飞老师：回复飞雪不是公司，是一般的企业
2023-01-10 13:15:34
飞雪：回复蒋飞老师 那投资方分配这部分投资收益的时候还要不要交个人所得税呢？
2023-01-10 13:44:41
蒋飞老师：回复飞雪需要交20%个税的
2023-01-10 13:55:22
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 不要想，要行动 发表的提问：
 您企业是否为实行查账征收的居民企业或在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，且与关联方之间发生业务往来 选择是吗？ 汇算清缴
这个前面一条一般都是的，与关联方之间发生业务往来，发生了就选是
117楼
2023-01-10 12:36:21
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不要想，要行动：回复俞老师 关联方特指什么啊
2023-01-10 12:58:59
俞老师：回复不要想，要行动就是你们的关联单位
2023-01-10 13:24:44
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
居民企业向居民企业投资免税，中国设立机构场所的非居民企业向居民企业投资免税
具体问题是什么。。。。。。。。。。。。。。
118楼
2023-01-10 12:56:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
企业与企业之间的借款需要些什么材料，比较安全和符合会计规范
你好，企业间借款，一般需要签订合同，提供担保，或者通过银行以委托贷款的方式进行。
119楼
2023-01-11 11:45:51
全部回复
爱哭泣的向日葵：回复方老师 如果私底下的呢没有正规合同呢，走的是备用金呢
2023-01-11 12:10:24
方老师：回复爱哭泣的向日葵如果连合同都没有风险比较大，备用金如果长时间挂账如果被稽查也是存在风险的。
2023-01-11 12:28:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
居民企业之间分配利息股息红利免税政策，个人股东如何提取利润
你好； 比如我公司去投资你公司 ； 我公司取得分红； 我免企业所得税的； 我把利润在分给 下面的个人股东 ；个人股东还得缴纳个税的 ；
120楼
2023-01-11 12:00:42
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xijunkokhjhk：回复meizi老师 这个个人股东的个税也是20%，那怎么达到筹划的目的呢
2023-01-11 12:30:49
meizi老师：回复xijunkokhjhk 你好； 是的。  建议你们考虑 比如    合伙企业；这些去投资；  分红这个 有专门课程去筹划的； 你 可以系统去看看课程  
2023-01-11 12:56:14
xijunkokhjhk：回复meizi老师 是哪个课 有链接吗 ？合伙企业投资是不免企业所得税的吧
2023-01-11 13:24:52
meizi老师：回复xijunkokhjhk官网里面- 搜索   关键字筹划 - 里面有一个个税筹划课程 里面。       
2023-01-11 13:42:33
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