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居民企业之间的借款会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ E 发表的提问：
借款挂太好时间咋办公司自行坏账处理？新企业会计准则
借款是否需要付息，如果付息计短期借款，或长期借款处理，如果不付息计入其他应付款处理
91楼
2023-01-03 12:15:48
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lanse 发表的提问：
老师，股息、红利等权益性投资收益,对于非居民企业是以收入全额为应纳税所得额，居民企业的收益怎么处理，，支出怎么处理？技术转让所得500之外的减半交纳所得税按多少比例交？
居民企业的股息、红利等是免所得税的。 技术转让超过500，是减半
92楼
2023-01-03 12:41:33
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一粒沙 发表的提问：
有老师起来了么？ 老师好，供暖企业供暖分为居民和非居民，根据国家规矩，居民供暖免征增值税，所以居民供暖的水电气需要做进项转出处理，是吗？？ 如果我之前都是全额抵扣的，现在该怎么办呀？
你好， 可以补做进项税额转出
93楼
2023-01-03 13:08:59
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一粒沙：回复蒋飞老师 那11月份纳税申报，需要做什么处理吗？
2023-01-03 13:38:07
蒋飞老师：回复一粒沙进项税额转出填写附表二就可以了
2023-01-03 14:03:04
一粒沙：回复蒋飞老师 老师我的意思是，是把11月要转出的一起填在12月，还是更正申报呀？
2023-01-03 14:15:08
蒋飞老师：回复一粒沙11月要转出的一起填在12月
2023-01-03 14:27:29
一粒沙：回复蒋飞老师 老师，还有一点没有想明白。供暖期是从2019年11月至2020年3月。那么在其余时间获得的进项形成了留底，那么到供暖期时，要怎么判断是不是要转出？
2023-01-03 14:53:36
蒋飞老师：回复一粒沙分不清楚的，进项税额需要全部转出
2023-01-03 15:04:27
一粒沙：回复蒋飞老师 我那颗忐忑不安的心越跳越快，我不敢往下想了
2023-01-03 15:25:10
蒋飞老师：回复一粒沙是的，税务上是这么要求的（一般纳税人账目需要健全的）
2023-01-03 15:51:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ candy天晴 发表的提问：
老师，请问符合条件的居民企业之间的股息，红利免税，符合什么条件？
你好，条件：是需要投资满一年以上 
94楼
2023-01-04 12:23:12
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 独特的牛排 发表的提问：
请问居民企业之间的投资免征企业所得税，在税务上免征了，但是在实务账中还有这项收入，导致财务报表利润总额还是正，这个应该怎么处理？
你好，那你这个就是有利润了哦，缴纳所得税
95楼
2023-01-04 12:52:09
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独特的牛排：回复朴老师 在申报企业所得税的时候，把这笔收入减免了，申报表中利润总额为负，但是财务报表中没有减免，所以利润总额为正，这样导致税务和账面不一致，应该怎么调账？
2023-01-04 13:09:41
朴老师：回复独特的牛排按照税务系统的调整账面，做减免税就行了
2023-01-04 13:35:58
独特的牛排：回复朴老师 减免企业所得税的分录怎么写
2023-01-04 14:05:14
朴老师：回复独特的牛排企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好,已经多计提的红字冲回即可
2023-01-04 14:26:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 静丫头 发表的提问：
老师，不理解企业所得税居民和非居民的含义
居民企业就是，在境内成立或没在境内成立但实际管理机构在中国。 不满足上述其一，就是非居民
96楼
2023-01-04 13:05:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 路路lulu 发表的提问：
企业之间的借款，出借方的利息计提及利息收入的会计分录是怎样？
借：财务费用 贷：应付利息 借：银行存款 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
97楼
2023-01-05 11:50:58
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路路lulu：回复张艳老师 我单位借款给别的企业，我方是不是应该做计提利息分录：借：应收利息 财务费用-利息收入（红字）这样做对吗
2023-01-05 12:11:46
张艳老师：回复路路lulu您公司是要按提供贷款服务做会计处理的。
2023-01-05 12:33:12
路路lulu：回复张艳老师 怎么处理老师能讲下吗
2023-01-05 12:48:16
张艳老师：回复路路lulu就是上面额分录了 借：银行存款 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-01-05 13:11:17
路路lulu：回复张艳老师 这是收到利息的分录，我现在还没收到，不需要计提利息吗
2023-01-05 13:34:23
张艳老师：回复路路lulu没有收到利息的话，可以做 借：应收利息 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 等取得利息后，在做 借：银行存款 贷：应收利息
2023-01-05 13:51:28
路路lulu：回复张艳老师 借款方没给我单位开发票，我只是想把利息计提上，我现在不应该做收入吧
2023-01-05 14:17:36
张艳老师：回复路路lulu您是借入一方吧？还是？借出方，上面的分录是借出方的分录。
2023-01-05 14:37:32
路路lulu：回复张艳老师 我是借出方，给别的单位借款
2023-01-05 14:56:51
张艳老师：回复路路lulu就是上面的分录了。您需要给对方开具发票的，或者不开票也要申报为未开票收入的。
2023-01-05 15:21:35
路路lulu：回复张艳老师 老师，我还没收到钱，就要先做收入，交税吗
2023-01-05 15:38:55
张艳老师：回复路路lulu这个要看合同是如果约定的，比如多少时间收取利息，那么就是按合同约定时间确认增值税纳税义务发生时间了，至于何时确认收入，要根据收入准则来判断了。一般就是同步都确认了。
2023-01-05 15:49:42
路路lulu：回复张艳老师 好的，谢谢老师!
2023-01-05 16:10:06
张艳老师：回复路路lulu您客气了，祝您学习愉快，工作顺利！！
2023-01-05 16:36:59
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 红叶 发表的提问：
#提问 老师:居民之间投资免企业所得税，这个居民之间怎么理解？比如:我公司的老板，投资了一家小规模纳税人公司，小规模公司年底分红50万给老板，这50万就可以税前扣除吗？
你好，老板不属于居民企业，老板个人取得的居民企业分红是不免个人所得税的，要按20%缴纳个人所得税。 如果是老板的公司，收到了另外一家公司的分红50万，那公司取得的50万分红是免税的。
98楼
2023-01-05 12:01:01
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红叶：回复张乐老师 老师:比如我们公司是老板的，他又投资成立一家新公司，新公司年底分红要不要交企业所得税？
2023-01-05 12:55:39
张乐老师：回复红叶不用，公司给公司分红不交税。
2023-01-05 13:16:56
红叶：回复张乐老师 老师:那笔分红款可以打到老板私人账上吗？
2023-01-05 13:38:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 诗雅梦 发表的提问：
请问，企业与企业之间的借款和企业与个人之间的借款用缴印花税吗?
你好 ，不需要缴纳印花税的
99楼
2023-01-05 12:26:58
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
您企业是否为实行查账征收的居民企业或在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，且与关联方之间发生业务往来？这个是什么意思？
就是是不是要按25%进行纳税
100楼
2023-01-05 12:53:20
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
居民企业之间相互投资免所得税，法人企业可以对个体工商户投资算吗
你好同学 是的同学这个是算的同学。
101楼
2023-01-05 13:05:59
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太阳花：回复何江何老师 但个体工商户只是一个自然人投资设立的，法人公司如何能成为他的股东
2023-01-05 13:21:28
何江何老师：回复太阳花你好同学，个体户是必须是个人投资，所以一般是不太可能由公司投资的，最多是公司 的负责人个人投资。
2023-01-05 13:37:38
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
能用个人独资企业做法人企业的股东吗，分的收益符合居民企业之间分的收益免企业所得税吗
你好，可以作为股东的。 个人独资企业并不具备法人资格，因此本身就不需要缴纳企业所得税的
102楼
2023-01-06 12:22:20
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太阳花：回复王超老师 自然人股东能否将股权转让给个人独资企业，然后公司对个人独资企业分红，个人独资企业按经营所得缴税，这样税负会比分红低吗
2023-01-06 12:43:25
王超老师：回复太阳花你好，这个是不会降低的，因为企业在分红的时候，是按照个人所得税的股息红利所得来计算的，跟你是自然人还是个人独资企业无关的
2023-01-06 12:58:20
太阳花：回复王超老师 如果股东是法人企业呢分给法人股东也要按股息20%的个税吗
2023-01-06 13:21:27
王超老师：回复太阳花如果股东是法人，那么就不属于自然人，因此就不需要缴纳个人所得税，而是要代扣代缴企业所得税的。
2023-01-06 13:45:11
太阳花：回复王超老师 那就是否符合居民企业之间相互投资免企业所得税了
2023-01-06 14:09:55
王超老师：回复太阳花是的，这个是国家的优惠政策的
2023-01-06 14:39:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
居民企业之间分红 是增值税不征税收入 还是增值税免税收入？
增值税不征税收入。。。。。
103楼
2023-01-06 12:29:55
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 匡琼 发表的提问：
可供出售金融资产收到分红类似于居民企业之间的股息红利免税吗？
居民企业之间的股息红利是免税的， 你要判断受到的分红款是否是股息红利，以及你们双方是否同为居民企业。
104楼
2023-01-06 12:40:26
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匡琼：回复阿水老师 双方都是居民企业，我们公司是16年12月从a公司买入b公司的股份1.75%,2017年收到b公司的分利款。
2023-01-06 13:07:17
阿水老师：回复匡琼学员你好， 照你的描述，属于居民企业之间的股息红利，可享受免税。
2023-01-06 13:31:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
老师：公司之间可以无息借款吗？借一个月。如可以借款，会计处理是借：其他应收款，贷：银行存款？
你好 企业间的无息借款按贷款服务交增值税
105楼
2023-01-06 12:50:44
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又见枫叶红：回复玲老师 老师：临时借款1个月也要交税吗？是按借款金额交增值税？
2023-01-06 13:06:48
又见枫叶红：回复玲老师 如果不按借款处理，支付时直接做借：其他应收款，收回时贷：其他应收款，可以吗？
2023-01-06 13:26:37
玲老师：回复又见枫叶红你好 实 务中也有这要操作的
2023-01-06 13:43:02
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