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居民企业之间的借款会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 二小姐 发表的提问：
请问这个报表要怎么报？您企业是否为实行查账征收的居民企业或在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，且与关联方之间发生业务往来：
您好，正常情况下，填写实行查账征收的居民企业。
121楼
2023-01-11 12:08:22
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二小姐：回复王雁鸣老师 它只给选择是与否，一般我是填否对吗？
2023-01-11 12:41:42
王雁鸣老师：回复二小姐您好，如果贵公司是查账征收的，就填写是，如果是核定征收的，就填写否。
2023-01-11 13:02:45
二小姐：回复王雁鸣老师 查账与核定是什么定义的
2023-01-11 13:17:21
王雁鸣老师：回复二小姐您好，查账征收就是自己建账，核算清楚收入，成本，费用等，自己填写申报表申报纳税处理，核定征收的，就是没有账，或者有账核算不清晰，税务局给核定税率，或者核定税额，根据开具发票的金额和税率，来申报的。
2023-01-11 13:29:23
二小姐：回复王雁鸣老师 一般增值税纳税人，是不是均为查账征收
2023-01-11 13:42:02
王雁鸣老师：回复二小姐您好，我是这样理解的，但是有的地方一般纳税人，也有核定征收的。
2023-01-11 14:06:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
居民企业的会计利润包括境外利润吗
包括，但是在境外缴纳 的所得税可以按我国税法予以抵扣
122楼
2023-01-11 12:35:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
老师，企业与企业之间货款抵货款如何处理啊
借；应付账款 贷；应收账款
123楼
2023-01-11 12:53:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，居民企业之间股息，红利等兔征企业所得税，法人股东投资被投资企业，一定要控股吗？
同学您好，是的，是控股的
124楼
2023-01-12 12:18:55
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 永不言弃&木林森 发表的提问：
企业和股东之间的无息借款会不会视同销售？
企业无偿借款给个人或股东，需要视同销售缴纳增值税。 企业之间无偿借款、个体工商户与企业之间无偿借款、也需要视同销售缴纳增值税。 个人股东无偿借款给公司不需要按照视同销售缴纳增值税（也就是自然人无偿借款给公司不需缴纳增值税）。
125楼
2023-01-12 12:42:55
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ me.LH 发表的提问：
1、这种公司是不是非居民企业2、征税怎么征的？3、账务处理怎么处理？
这个是非居民的企业，同学
126楼
2023-01-12 12:51:00
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me.LH：回复武老师 这个不用做账报税么
2023-01-12 13:18:58
武老师：回复me.LH他有经济业务吗，同学
2023-01-12 13:40:29
me.LH：回复武老师 没收入
2023-01-12 13:50:36
me.LH：回复武老师 钱都是供应商和国外客户结算的 税也都是由供应商代扣代缴了
2023-01-12 14:10:07
me.LH：回复武老师 这家公司只有一些费用支出
2023-01-12 14:26:23
me.LH：回复武老师 老师在么
2023-01-12 14:55:49
武老师：回复me.LH那就不用的，同学
2023-01-12 15:23:06
me.LH：回复武老师 就不用管了是吧 税种也不用做了么
2023-01-12 15:48:37
武老师：回复me.LH对啊，你又没有任何收入也就不用管了
2023-01-12 16:14:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ Pika秋 发表的提问：
请问老师 民间非盈利组织会计和企业会计一般账务处理有什么区别 谢谢
同学你好 准则不一样 科目也不一样
127楼
2023-01-27 12:53:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ❤️燕子 发表的提问：
请问这个报表要怎么报？您企业是否为实行查账征收的居民企业或在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，且与关联方之间发生业务往来：
你好这个按实际选择 没有就不用填写申报
128楼
2023-01-27 13:07:46
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❤️燕子：回复玲老师 一般小企业，没有关联方，填否是吗
2023-01-27 13:34:55
❤️燕子：回复玲老师 谢谢，明白了
2023-01-27 14:03:18
玲老师：回复❤️燕子对的，没有就填写否，不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-27 14:21:48
❤️燕子：回复玲老师 关联方是啥意思呢
2023-01-27 14:37:00
玲老师：回复❤️燕子下列各方构成企业的关联方： 1、该企业的母公司。 2、该企业的子公司。 3、与该企业受同一母公司控制的其他企业。 4、对该企业实施共同控制的投资方。 5、对该企业施加重大影响的投资方。 6、该企业的合营企业。 7、该企业的联营企业。 8、该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 9、该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。 与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。 10、该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
2023-01-27 14:51:04
❤️燕子：回复玲老师 谢谢老师‍
2023-01-27 15:17:25
玲老师：回复❤️燕子客气了，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快
2023-01-27 15:36:54
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 启 程 发表的提问：
企业和企业之间进行大额的借款1000万会有问题吗？
没问题 真实的借款业务 只要又借款合同并且缴纳资金占用费的税款就可以
129楼
2023-01-27 13:30:47
全部回复
启 程：回复轶尘老师 老师好，请问资金占用费的税款是如何征收的？
2023-01-27 13:57:27
轶尘老师：回复启 程一般纳税人按照6%的税率征收
2023-01-27 14:19:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 苏苏 发表的提问：
请问，在预缴2季度企业所得税时，居民企业之间权益法核算的投资收益，是否可以填入： A201010《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》第3行“（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税”中， 在计算预缴应纳税所得额时调减收入，感谢。
你好！ 纳税调整，一般是所得税汇算清缴时才考虑的 （不过，季度申报填写也可以的）
130楼
2023-01-27 13:57:00
全部回复
苏苏：回复蒋飞老师 谢谢您回复，是不是可以理解成，其实现在预缴没有什么明确的规定可不可以调整。。调也行，不调也可以
2023-01-27 14:51:27
蒋飞老师：回复苏苏是的，你的理解很对
2023-01-27 15:14:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 风铃 发表的提问：
居民企业之间股息红利免税，一定是上市公司分红吗？ 什么是上市流通？
不是上市公司的，也是免税的
131楼
2023-01-28 11:43:45
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 俊秀的过客 发表的提问：
在香港注册且实际管理机构也在香港的企业属于居民还是非居民企业？
你好，这个属于非居民企业。
132楼
2023-01-28 11:57:06
全部回复
俊秀的过客：回复答疑苏老师 港澳台注册的都属于非居民企业吗？
2023-01-28 12:36:13
答疑苏老师：回复俊秀的过客你好，是的，都属于非居民企业。
2023-01-28 12:52:14
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 左岸 发表的提问：
尚未申报：262居民企业参股外国企业信息报告表，该如何处理？
你好，一般企业没有这种情况 的，这是选填报表，咱不填 ！
133楼
2023-01-28 12:20:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 周纯 发表的提问：
书上说：“在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得于该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益，免征企业所得税 ”。 我是这样理解的：非居民企业有机构而且来源的股息红利又与机构有联系，有机构、有联系，就相当于居民企业一样，所以对于企业所得税来说，居民企业间的股息红利是免税的？我这样理解对吗？
你好，居民企业间的股息红利是免税的
134楼
2023-01-29 11:30:57
全部回复
周纯：回复紫藤老师 我的意思是 设立机构场所的非居民企业取得来源于机构场所联系的股息红利 就相当于它也个居民企业一样免税的 我这样理解对吗
2023-01-29 11:51:29
紫藤老师：回复周纯你好，对的，你的理解是对的   
2023-01-29 12:21:10
周纯：回复紫藤老师 我知道居民企业间的股息红利是免税的 现在就是有点混淆了 非居民企业的股息红利 但是书上有说一个设立机构场所的免税 但是又说非居民企业又需要征税
2023-01-29 12:42:24
紫藤老师：回复周纯如果持有居民企业上市公司超过12个月的股息、红利所得，可以免征企业所得税。 如果持有居民企业非上市公司的股息、红利所得，可以免征企业所得税。 如果持有非居民企业上市公司超过12个月的股息、红利所得，应按规定缴纳10%企业所得税
2023-01-29 13:02:47
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 行っている 发表的提问：
老师好，符合居民企业之间的红利权益性投资收益，预交企业所得税时可以免税申报对哇
嗯嗯，是的。这个的话，是免税的哦
135楼
2023-01-29 11:58:39
全部回复
行っている：回复许老师 对方公司，不是上市企业，就是居民高企
2023-01-29 12:10:18
行っている：回复许老师 这样也可以填写在免税栏次吗
2023-01-29 12:29:57
行っている：回复许老师 可以填写在A201010预缴表第三行对哇
2023-01-29 12:41:13
许老师：回复行っている可以的。居民企业间的分红，都是免税的哈
2023-01-29 12:53:50
行っている：回复许老师 我们这个是这样的，我们公司投资给对方公司，然后亏损了，投资款不要了，然后把投资股份卖给了投资公司的其他股东，其他股东给我公司付的钱，这个免税吗，
2023-01-29 13:04:20
行っている：回复许老师 可以填写在减免税栏次吗
2023-01-29 13:15:48
许老师：回复行っている这个呀，属于股权转让。只要是，转让的价格，低于你们的投资款，是不用交税的哦
2023-01-29 13:40:41
行っている：回复许老师 那我收到对方股东给的钱，季度预交时，可以填写到减免那一栏的，
2023-01-29 13:51:38
许老师：回复行っている这个呀，不存在减免的问题。因为你们在会计核算上，本身就是亏损的。而税法的话，也是认同亏损的。会计税法，是一致的哦。 借：银行存款 投资收益 贷：长期股权投资
2023-01-29 14:18:22
行っている：回复许老师 投资50万，全部宣告亏损，而且宣告不要收回，
2023-01-29 14:44:22
行っている：回复许老师 你这个分录我看不懂哈
2023-01-29 15:06:23
行っている：回复许老师 唯一的收入就少，把当时60%的股份各1W卖给了两个股东
2023-01-29 15:17:42
许老师：回复行っている你这个的话，就是股权转让啊。 借：银行存款 2 投资收益 48 贷：长期股权投资 50 （终止确认长投哦） 体现了，你们亏损48万元的
2023-01-29 15:45:44
行っている：回复许老师 那申报表怎么填写，对我们公司来说，这个算红利吗
2023-01-29 16:10:24
行っている：回复许老师 这样一来，好像收到两万，也是亏损了48万，没有红利可言
2023-01-29 16:36:22
许老师：回复行っている这个的话，不是红利的。申报表的时候，不用特别处理。因为这个，会计上确认亏损48万元，税法也认可亏损48万元。所以，不属于纳税调整项目的哈
2023-01-29 16:52:55
行っている：回复许老师 感谢老师，耐心指导
2023-01-29 17:09:05
许老师：回复行っている不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-01-29 17:35:10
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