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最新所得税汇算清缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ HeHyn 发表的提问：
#老师，请问汇算清缴后的所得税 如何做会计分录？#
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
136楼
2023-01-28 12:23:58
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
137楼
2023-01-29 11:16:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
138楼
2023-01-29 11:35:03
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图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 郭 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴的最新政策有什么
请问你们是什么行业？
139楼
2023-01-29 11:54:45
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郭：回复图图*老师 一般纳税人，商贸，环保批发行业
2023-01-29 12:22:33
图图*老师：回复郭那就是小微企业的优惠政策，应纳税所得额100万以内，实际税负2.5％，100-300万，实际税负10％，具体条件清楚吗
2023-01-29 12:40:57
郭：回复图图*老师 100到300万不是百分之五嘛
2023-01-29 12:56:21
图图*老师：回复郭这是国税总局政策原文
2023-01-29 13:10:35
图图*老师：回复郭只对100万以内的，在原5％税负基础上再减半，100-300万的没变还是10％
2023-01-29 13:37:55
郭：回复图图*老师 100到300 我也记得是百分子十改成百分之五了
2023-01-29 14:02:39
图图*老师：回复郭没有的，这是能查到的最新政策
2023-01-29 14:15:03
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 结实的小海豚 发表的提问：
非营利组织所得税汇算清缴退税会计分录怎么做？
借:银行存款 贷:应交税金-所得税
140楼
2023-01-29 12:21:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
141楼
2023-01-30 11:37:38
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冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-01-30 12:03:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Aban 发表的提问：
老师，做汇算清缴时，有所得税的，会计分录怎么做？
你好，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
142楼
2023-01-30 11:47:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
143楼
2023-01-30 11:57:49
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
144楼
2023-01-30 12:17:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，计提缴纳所得税分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
145楼
2023-01-31 11:11:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LL 发表的提问：
汇算清缴后有5万所得税留抵，会计分录怎么做？
相当于5万快抵扣以后的所得税额，账务还是，借：应交税费—应交所得税 5 贷：所得税费用5，下期有利润的时候，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，实际缴纳所得税的时候，根据应交税费的余额进行缴纳
146楼
2023-01-31 11:33:50
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
147楼
2023-01-31 11:43:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后的会计分录怎么写？
同学你好 缴纳所得税的分录吗
148楼
2023-01-31 11:50:36
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11876948484884：回复朴老师 所得税汇算清缴，补了1万元的分录
2023-01-31 12:02:40
朴老师：回复118769484848841、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交所得税。 2、缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税， 贷：银行存款。 3、结转到未分配利润： 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
2023-01-31 12:24:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，年底企业所得税汇算清缴会计分录怎么写？
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
149楼
2023-01-31 12:17:59
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简单=开心=幸福：回复江老师 最终是不是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税？
2023-01-31 12:32:31
江老师：回复简单=开心=幸福最终相当于是这样的分录，只不过是需要通过以前年度损益调整科目核算，需要过渡一下。
2023-01-31 12:43:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
150楼
2023-02-01 11:04:42
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