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最新所得税汇算清缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
196楼
2023-02-14 12:29:59
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小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-02-14 12:48:51
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-02-14 13:13:43
小可爱：回复邹老师
2023-02-14 13:42:46
邹老师：回复小可爱
2023-02-14 13:55:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
197楼
2023-02-15 10:31:28
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
198楼
2023-02-15 10:56:00
全部回复
小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2023-02-15 11:11:05
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2023-02-15 11:30:29
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师有最新的企业所得税汇算清缴的电子表格吗？
学堂没有最新的，只有原来的
199楼
2023-02-15 11:20:48
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 徐燕 发表的提问：
请问最新的企业所得税汇算清缴的电子表格有吗？
你好 电子文档？你发一个邮箱来撒
200楼
2023-02-15 11:47:59
全部回复
徐燕：回复老江老师 284906143@qq.com，谢谢撒
2023-02-15 12:37:33
老江老师：回复徐燕已发送，请查收 请及时评价，谢谢
2023-02-15 12:52:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
老师，请教一下，汇算清缴所得税会计分录是怎么样的？
你好 是退税还是补税
201楼
2023-02-16 10:53:29
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飞天小能豆：回复玲老师 是补税的
2023-02-16 11:16:10
玲老师：回复飞天小能豆　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-16 11:39:04
飞天小能豆：回复玲老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
2023-02-16 12:01:00
玲老师：回复飞天小能豆借未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-02-16 12:20:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
202楼
2023-02-16 11:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
203楼
2023-02-16 11:23:07
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.73w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
汇算清缴时有缴纳了几百元的所得税，这个怎么做会计分录？
　借：以前年度损益调整　　贷：应交税费%26mdash;应交所得税　　借：应交税费%26mdash;应交所得税　　贷：银行存款　　借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整
204楼
2023-02-16 11:34:21
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
汇算清缴补的所得税如何做计提分录与缴纳分录
一、计提分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、缴税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
205楼
2023-02-16 11:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了年度企业所得税，金碟做会计分录怎以写
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
206楼
2023-02-19 12:35:36
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优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 这是在什么科目呀，我在金碟都没有找到这一个科目
2023-02-19 12:49:44
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是损益类科目
2023-02-19 13:03:17
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 是损益类科目，我在金碟里面没有看到有以前年度损益调整 这一个科目怎么办？
2023-02-19 13:20:46
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是不是你选择的制度没这个科目
2023-02-19 13:46:37
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 如果是我选择这个制度没有这个科目，那又该如何这笔会计分录呢
2023-02-19 14:00:30
邹老师：回复优洁雅财务-邱静通过利润分配——未分配利润科目代替
2023-02-19 14:22:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
207楼
2023-02-19 13:04:10
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也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对
2023-02-19 13:32:24
也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢
2023-02-19 13:49:48
邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-02-19 14:06:27
也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？
2023-02-19 14:27:17
邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了
2023-02-19 14:39:35
也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润
2023-02-19 15:02:07
邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的
2023-02-19 15:13:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录，用走以前年度损溢调整吗
你好，是的
208楼
2023-02-19 13:17:53
全部回复
向日葵：回复邹老师 1.借：以前年度损溢调整，贷：应交税费-应交所得税 2.借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损溢调整 3.借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
2023-02-19 13:36:22
邹老师：回复向日葵你好，是的
2023-02-19 14:03:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
209楼
2023-02-19 13:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
所得税汇算清缴时，招待费调增后，利润为正数，要补缴所得税款的会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
210楼
2023-02-20 10:28:51
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