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最新所得税汇算清缴会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
181楼
2023-02-10 11:47:15
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过时的魔镜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退还的税款应如何做会计分录
你好，退还的金额具体是多少
182楼
2023-02-10 11:56:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 半夏半暖半流年 发表的提问：
1、高新企业所得税汇算清缴应注意哪些事项？2、咱们会计学堂中是否有关于高新企业所得税汇算清缴的课程？
你好，1高新企业汇算清缴注意主要是注意研发费用加计扣除和所得税率15%与小微企业所得税优惠政策，2个只能享受一个不可同时享受，2学堂马婷老师有这方面的课程，你可以去听听。
183楼
2023-02-12 12:53:20
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半夏半暖半流年：回复徐阿富老师 好的老师，受教了，谢谢
2023-02-12 13:16:55
徐阿富老师：回复半夏半暖半流年不客气，祝你工作顺利，请为我五星五星评价，谢谢
2023-02-12 13:35:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
184楼
2023-02-12 13:12:08
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-02-12 13:26:49
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-02-12 13:46:08
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-02-12 14:12:09
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-02-12 14:38:55
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-02-12 15:05:50
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 蓝 发表的提问：
请问下汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录啊？
你是小准则吗？借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
185楼
2023-02-12 13:22:33
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 学堂用户_ph640640 发表的提问：
汇算清缴，缴纳所得税分录
借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
186楼
2023-02-12 13:42:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
187楼
2023-02-13 11:03:28
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兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-02-13 11:28:47
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-02-13 11:40:08
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
188楼
2023-02-13 11:22:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
由于高科新加计扣除，汇算清缴时退了所得税，会计分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
您好 请问您有什么问题
189楼
2023-02-13 11:36:17
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嘻嘻：回复bamboo老师 由于高科新加计扣除，汇算清缴时退了所得税，会计分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-13 11:59:28
bamboo老师：回复嘻嘻一般会通过应交税费～应交所得税走账
2023-02-13 12:13:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
190楼
2023-02-13 11:46:01
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-02-13 12:11:44
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-13 12:22:21
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-02-13 12:48:58
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-13 13:01:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
191楼
2023-02-13 11:53:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
由于高科新加计扣除，汇算清缴时退了所得税，会计分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
192楼
2023-02-14 11:02:51
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ purjasmine 发表的提问：
老师，请问会计学堂里的企业所得税汇算清缴怎么都是14年的，没有最新的吗，谢谢！
有15的吧，你可以看下齐红老师今年录播课
193楼
2023-02-14 11:31:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
194楼
2023-02-14 11:48:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
执行小企业会计准则 ，汇算清缴缴纳的所得税怎能做分录？
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
195楼
2023-02-14 12:17:26
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