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最新所得税汇算清缴会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
241楼
2023-02-27 11:02:41
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-02-27 11:18:12
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-02-27 11:39:17
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-02-27 11:54:26
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-02-27 12:23:42
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-02-27 12:34:38
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-02-27 12:57:00
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-02-27 13:11:36
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-02-27 13:37:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
242楼
2023-02-27 11:29:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
243楼
2023-02-28 10:38:54
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
244楼
2023-02-28 10:59:15
全部回复
Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2023-02-28 11:20:19
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2023-02-28 11:39:14
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2023-02-28 12:01:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
245楼
2023-02-28 11:23:59
全部回复
雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2023-02-28 11:53:05
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2023-02-28 12:08:33
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2023-02-28 12:22:24
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-28 12:41:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ℃ 发表的提问：
现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
246楼
2023-03-01 10:31:54
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℃：回复邹老师 补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
2023-03-01 10:55:21
邹老师：回复℃你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 
2023-03-01 11:19:05
℃：回复邹老师 是的 没有这一笔科目
2023-03-01 11:40:34
邹老师：回复℃你好，那就是这样处理的 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-01 12:00:38
℃：回复邹老师 我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
2023-03-01 12:26:29
邹老师：回复℃根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用
2023-03-01 12:42:35
℃：回复邹老师 那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
2023-03-01 13:09:52
邹老师：回复℃你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了 比如：调整某某月份第多少号凭证
2023-03-01 13:35:49
℃：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-01 13:46:35
邹老师：回复℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-01 14:13:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
老师，汇算清缴调增所得税，需要补缴，会计分录怎么做？我是小企业会计准则
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
247楼
2023-03-01 11:01:16
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
22年缴纳21年的所得税怎么做账，汇算清缴所得税，也是先计提，再缴纳吗，会计分录是什么
你好 不需要计提的 借：以前年度损益调整---企业所得税 贷：银行存款
248楼
2023-03-01 11:24:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 萱萱MaMi 发表的提问：
你好老师请问，企业所得税汇算清缴的会计分录怎么写
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
249楼
2023-03-02 11:02:35
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ wl 发表的提问：
汇算清缴交的所得税分录？
借以前年度 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
250楼
2023-03-02 11:08:43
全部回复
wl：回复暖暖老师 今年拿到去年的费用，如何分录
2023-03-02 11:43:26
暖暖老师：回复wl也是总以前年度损益调整
2023-03-02 12:13:00
wl：回复暖暖老师 我也是这样分录：借以前年度损益调整贷银行存款。那今年的汇缴要调减？
2023-03-02 12:23:35
暖暖老师：回复wl是的饿，今年的汇算要调减这个
2023-03-02 12:43:29
wl：回复暖暖老师 那是不是说去年的费用发票（日期也是去年的）今年可以入账，今年只要计入以前年度损益调整就行？
2023-03-02 13:07:49
暖暖老师：回复wl是的饿，可以这样解释的
2023-03-02 13:26:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 弄月花影 发表的提问：
在平台上没有看到最新的企业所得税汇算清缴课程吗
还没开始，这个你可以先看去年的后续把不同看下就可以
251楼
2023-03-02 11:20:59
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maize老师：回复弄月花影还没开始，这个你可以先看去年的后续把不同看下就可以
2023-03-02 11:49:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
年终汇算清缴，有调增项目，需要缴补缴所得税，会计分录应该怎么做
借以前年度损益 贷应交税费-应交所得税
252楼
2023-03-05 12:31:44
全部回复
ha ha ha：回复暖暖老师 老师，还需做利润分配吗
2023-03-05 12:44:45
暖暖老师：回复ha ha ha需要的，把以前年度的余额结转到利润分配
2023-03-05 13:09:22
ha ha ha：回复暖暖老师 好的 感谢
2023-03-05 13:26:35
暖暖老师：回复ha ha ha不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-05 13:36:40
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
253楼
2023-03-05 12:49:03
全部回复
pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2023-03-05 13:07:14
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2023-03-05 13:36:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人，汇算清缴所得税时应该如何做会计分录，请指点
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
254楼
2023-03-05 12:55:09
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，企业所得税汇算清缴的详细会计分录怎么写呢 ？
你好 是补缴纳税费的吗 ？ 你是 小企业会计准则吗 ？ 这样好判断科目
255楼
2023-03-05 13:03:16
全部回复
会计人生：回复meizi老师 小企业会计准则，补缴税费
2023-03-05 13:20:08
meizi老师：回复会计人生 你好   借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳：借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款  
2023-03-05 13:42:13
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