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最新所得税汇算清缴会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，请问，汇算清缴后，补交了所得税的会计分录是怎样的
借利润分配 -未分配利润 贷银行存款
256楼
2023-03-05 13:12:00
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红豆豆：回复吴少琴老师 实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗
2023-03-05 13:24:35
吴少琴老师：回复红豆豆实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗 一样的
2023-03-05 13:52:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萌主 发表的提问：
更改2017年汇算清缴，补交所得税1万多税金，会计分录怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
257楼
2023-03-06 10:05:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
258楼
2023-03-06 10:12:34
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静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2023-03-06 10:36:29
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2023-03-06 11:06:22
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-06 11:35:16
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-06 11:51:23
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2023-03-06 12:18:33
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2023-03-06 12:31:44
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 彬 发表的提问：
老师，请问最新的企业所得税汇算清缴表在哪里下一载？
您可以看下下载中心或者汇算清缴课程的讲义里面
259楼
2023-03-06 10:36:21
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彬：回复杨@老师 老师说的是学堂的下载中心
2023-03-06 10:47:51
杨@老师：回复彬是的，里面有关于汇算清缴的模板
2023-03-06 11:14:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英俊的月饼 发表的提问：
请问下年度汇算清缴所得税的完整会计分录是什么，谢谢
借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整
260楼
2023-03-06 10:43:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1936 发表的提问：
想问一下，年度企业所得税汇算清缴的会计分录怎么做了
你好，企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
261楼
2023-03-06 11:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴调增和调减额分别怎么做会计分录？
您好 企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录 调整汇算清缴表格 不调整账务处理
262楼
2023-03-07 10:40:56
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君子兰：回复bamboo老师 老师，比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益，年底未分配利润是90万，汇算清缴时调减100万，财务报表上不用做任何的处理吗？
2023-03-07 11:05:51
bamboo老师：回复君子兰是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理
2023-03-07 11:32:33
君子兰：回复bamboo老师 如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多，肯定会查企业所得税缴纳情况，该怎么和税务局说？
2023-03-07 11:42:47
bamboo老师：回复君子兰会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表
2023-03-07 11:54:01
君子兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 12:19:08
bamboo老师：回复君子兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-07 12:47:01
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
在哪里及如何下载最新的企业所得税汇算清缴申报表？
税局的表格下载区可以下载
263楼
2023-03-07 10:57:44
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吴少琴老师：回复自在独行税局的表格下载区可以下载
2023-03-07 11:26:45
自在独行：回复吴少琴老师 老师，是电子税务局吗？
2023-03-07 11:42:44
吴少琴老师：回复自在独行是电子税务局吗？ 是的
2023-03-07 11:59:59
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Shouting。 发表的提问：
哪里有18年最新版企业所得税汇算清缴的表格没有呀
你好，还没有，到网上税务局里面下载一下
264楼
2023-03-07 11:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ hai妞  发表的提问：
那企业汇算清缴的企业所得税也是这样做会计分录的吗
汇算清缴补税的账务处理 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
265楼
2023-03-08 09:43:05
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hai妞 ：回复邹老师 @邹老师:你好，不是补税，就是正常的缴纳！是不是就是您所说的借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 缴纳时:借 :应交税费——所得税费用 贷:银行谢谢
2023-03-08 10:09:12
邹老师：回复hai妞 你好，汇算清缴就是这个分录，而不能是所得税费用的
2023-03-08 10:36:29
hai妞 ：回复邹老师 @邹老师:您好！以前年度损益调整是损益类科目吧！我们会计软件上没找到这个科目呢
2023-03-08 10:50:47
邹老师：回复hai妞 你好，是的，有的会计制度没有这个科目
2023-03-08 11:04:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
266楼
2023-03-08 10:03:58
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心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2023-03-08 10:27:53
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2023-03-08 10:56:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 。 发表的提问：
最新的汇算清缴企业所得税政策有哪些，现在的税前调增调减分别是什么。
您好，最好看下今年汇算清缴的课程
267楼
2023-03-08 10:30:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
经营所得汇算清缴交税，计提分录是什么？
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-生产经营个人所得税 借；应交税费-生产经营个人所得税，贷；银行存款
268楼
2023-03-08 10:44:46
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高挑的镜子：回复邹老师 做在12月份？还是3月份？
2023-03-08 11:03:20
邹老师：回复高挑的镜子你好，是做到今年3月份
2023-03-08 11:22:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
269楼
2023-03-08 11:08:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
270楼
2023-03-09 10:27:40
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回忆的沙漏：回复maize老师 老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
2023-03-09 10:42:16
maize老师：回复回忆的沙漏你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-03-09 11:05:24
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
2023-03-09 11:18:06
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的额，是的
2023-03-09 11:29:54
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
2023-03-09 11:44:45
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的，是的
2023-03-09 12:07:35
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