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购买金税盘全额抵扣会计分录
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花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 心灵美的大象 发表的提问：
购买金税盘820元抵扣的分录？
您好！ 借方：应交税费——增值税（销项税） 贷方：现金
196楼
2023-02-14 12:09:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 布丁80% 发表的提问：
购买金税盘480元前期已入账，可以全额抵扣增值税 请问本月实际抵扣的时候要写分录吗？
借应交税费-应交税费-减免税款借管理费用负数
197楼
2023-02-14 12:29:59
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布丁80%：回复郭老师 摘要怎么写，谢谢老师
2023-02-14 13:00:22
郭老师：回复布丁80%金税盘全额抵扣增值税
2023-02-14 13:12:08
布丁80%：回复郭老师 可是这个月的增值税只有400元 多的80元怎么办呢
2023-02-14 13:25:54
郭老师：回复布丁80%你好，剩下的以后抵扣的
2023-02-14 13:38:40
布丁80%：回复郭老师 分录还是按480的全额做上去吗
2023-02-14 14:02:56
郭老师：回复布丁80%你好，金额是400 抵扣多少写多少
2023-02-14 14:26:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蕴 发表的提问：
金税盘首次购买后抵扣分录
借 管理费用 贷 库存现金 借 应交税费应交增值税（税款减免） 贷 管理费用
198楼
2023-02-15 10:27:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 1135170720 发表的提问：
购买的税控盘怎么做会计分录可以抵扣税费
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
199楼
2023-02-15 10:50:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 足迹???? 发表的提问：
金税盘服务费全额抵税会计分录怎么写
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
200楼
2023-02-15 11:19:48
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足迹????：回复bamboo老师 那结转增值税的时候， 是借:应交增值税_消项税 贷:应交增值税_减免税款吗？
2023-02-15 11:47:58
bamboo老师：回复足迹????可以年末的时候一次性结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-02-15 11:58:59
足迹????：回复bamboo老师 那每个月结转一次增值税的会计分录怎么做。
2023-02-15 12:16:42
bamboo老师：回复足迹????请问是销项大于进项 需要缴纳增值税么
2023-02-15 12:42:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 味道 发表的提问：
老师您好! 一般纳税人购买金税盘 全额抵分录如何做呢?
抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费
201楼
2023-02-15 11:26:39
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味道：回复辜老师 减免税额 怎么结转到抵扣销项税额?
2023-02-15 11:52:12
辜老师：回复味道借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2023-02-15 12:06:55
味道：回复辜老师 月末如何结转
2023-02-15 12:20:22
辜老师：回复味道月末就是这样结转啊
2023-02-15 12:36:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
购买金税盘及技术服务费是全额抵扣吗？
你好，是的
202楼
2023-02-15 11:50:59
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 马跑跑 发表的提问：
购买金税盘的金额是不是可以全额抵扣呀，那在购买时，和抵扣时应该怎么记账呢
您好，税控盘可以全额抵扣。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知【财会[2016]22号】。按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。 税控盘支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
203楼
2023-02-16 11:13:06
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马跑跑：回复沈家本老师 那是新办企业，记管理费用开办费么?
2023-02-16 11:43:00
沈家本老师：回复马跑跑您好，计入管理费用-开办费是可以的 为您提供解答
2023-02-16 12:08:57
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 荔枝丽丽耶耶耶 发表的提问：
老师金税盘全额抵扣，分录怎么做？
分录上传你可以看看
204楼
2023-02-16 11:24:16
全部回复
Kim：回复荔枝丽丽耶耶耶分录已上传你看看
2023-02-16 11:40:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ michelle 发表的提问：
老师，购买金税盘抵扣，做分录前，摘要也是写“购买金税盘”行吗？
可以
205楼
2023-02-16 11:47:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Aban 发表的提问：
金税盘以前不懂所以没有全额抵扣 只抵扣了一部分 问 剩下的这部分我现在可以冲回吗 冲回的分录怎么做
不用冲啊，还可以继续抵扣的。
206楼
2023-02-19 12:48:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
金税盘全额抵扣这个分录要怎么写？
您好！企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
207楼
2023-02-19 13:05:46
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
购买金税盘怎么做会计分录？如果抵扣的话是做完账再抵扣还是先抵扣完了再做账？
您好，分录如下，做完账再抵扣。 全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
208楼
2023-02-19 13:15:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小东西 发表的提问：
买金税盘是全额抵扣吗，哪些在国税买的可以全额抵扣？？
您好！是全额抵扣。暂时全额抵扣的就只有税控设备及服务。
209楼
2023-02-19 13:39:00
全部回复
小东西：回复宋生老师 哪些记录的原始单据是借管理费用-差旅费，哪些单据是管理费用办公费
2023-02-19 13:55:23
宋生老师：回复小东西你好！出差的时候发生的相关费用，比如交通费，住宿费，餐费等都可以计入差旅费 办公用品，打印机租赁这些计入办公费。
2023-02-19 14:06:41
小东西：回复宋生老师 防伪税控开票系统技术维护费，怎么记账
2023-02-19 14:21:16
宋生老师：回复小东西您好！企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-19 14:39:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 杉杉夕 发表的提问：
这个分录不明白为甚莫这么做，公司，之前的金税盘，好像是全额抵扣的，分录也不是这么做的
你好，这个是把金税盘按固定资产处理了吧
210楼
2023-02-20 10:56:17
全部回复
杉杉夕：回复邹老师 如果不按固定资产处理怎么做？
2023-02-20 11:07:23
邹老师：回复杉杉夕按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-20 11:25:13
杉杉夕：回复邹老师 老师，我们公司做的时候直接写，借：应交税费-应交增值税进项税额，贷：银行存款或现金，这样也可以的是，吗？
2023-02-20 11:40:05
邹老师：回复杉杉夕你好，不可以的，这个是普通发票，没有进项税额 要不做费用核算，要不就全额减免
2023-02-20 11:58:13
杉杉夕：回复邹老师 老师，我们公司航天信息的 软件年费，开的是普通发票，他们说可以全额减免，不用抵扣，我那样做分录可以吗
2023-02-20 12:23:31
邹老师：回复杉杉夕你好，全额减免的分录就是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-20 12:45:58
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