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代扣代缴个人所得税会计处理
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 君 发表的提问：
老师好， 问1：以劳务费的形式发工资，公司代扣代缴个人所得税后剩余的金额发给员工吗？比如发5000元的工资，劳务费发票开5000元，然后扣掉个人所得税部分，剩余的才发给员工吗？ 问2：公司目前没有车，我外出办业务开自己的车去，能否报销加油费？若不能，那么只能计入工资做交通补助，一起交个税吗？
你好你自己员工不能开劳务费
196楼
2023-02-15 11:06:32
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佟老师：回复君对做到工资做缴纳个税
2023-02-15 11:27:32
君：回复佟老师 临时工啊
2023-02-15 11:49:12
佟老师：回复君临时工？你不能又发工资又做劳务费的
2023-02-15 12:10:37
君：回复佟老师 好吧，我表达有问题。就是支付临时工劳务费的问题，怎么算个税，之后给临时工发多少钱
2023-02-15 12:36:15
佟老师：回复君报酬如果是10000，10000*（1-20%）*20%计算出个税，扣掉个税后支付剩余金额
2023-02-15 12:55:33
君：回复佟老师 那么去税务局代开的劳务费发票金额也是1万元对吧？
2023-02-15 13:15:50
佟老师：回复君是的，您的理解是正确的
2023-02-15 13:33:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 隐形的石头 发表的提问：
请问金三系统上线了，代扣代缴个人所得税这一块能不申报吗？还是即使没发工资也要零申报？还有印花税也要零申报吗？
你好，有工资薪金支出，就需要申报 的 印花税也需要按规定申报 的
197楼
2023-02-15 11:33:14
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 147 发表的提问：
公司购买月饼发给员工，需要代扣代缴个人所得税吗？
需要代扣代缴个人个税的，要与工资薪金合并。
198楼
2023-02-15 11:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
公司不为员工买社保，就交一个意外险，以前没有财务，也不为员工申报代扣代缴个人所得税，我现在还要去税务局为员工申报吗？
你好，有职工没申报的 需要去更正申报他。
199楼
2023-02-16 10:18:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 猪之家zhuo 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税分录怎么做
你好， 发放工资时代扣 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
200楼
2023-02-16 10:42:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 彪壮的墨镜 发表的提问：
老师，个人代开劳务费发票，备注是公司代扣代缴个人所得税，公司收到，发票后是用现金去税务局代交这个个人所得税还是到申报期的时候，直接在公户上扣除
不是的，就在您公司的个人所得税电子税务局代扣代缴劳务报酬所得个人所得税就是了。
201楼
2023-02-16 11:04:32
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彪壮的墨镜：回复张艳老师 好的，明白了，
2023-02-16 11:24:28
张艳老师：回复彪壮的墨镜如果您的问题已经解决，请您及时给予评价，谢谢
2023-02-16 11:38:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ .·☆蝶舞飛揚☆·.  发表的提问：
老师，收到个人代开的发票，代扣代缴个人所得税是填写这个申报表吗
你没有增加人员信息吧
202楼
2023-02-16 11:24:15
全部回复
.·☆蝶舞飛揚☆·. ：回复郭老师 没呢
2023-02-16 11:45:01
郭老师：回复.·☆蝶舞飛揚☆·. 你去增加 不增加这样怎么申报 提交都提交不了
2023-02-16 12:02:45
.·☆蝶舞飛揚☆·. ：回复郭老师 老师，我的意思是，填写这个申报表就行是吧
2023-02-16 12:30:24
郭老师：回复.·☆蝶舞飛揚☆·. 劳务费的是在这里
2023-02-16 12:59:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小周 发表的提问：
如果单位代扣代缴个人所得税入什么费用
不扣员工吗，那这个是做营业外支出，建议做这个下面核算，不能税前扣除
203楼
2023-02-16 11:47:59
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小周：回复maize老师 就是还要做纳税调整的是吗
2023-02-16 12:03:14
小周：回复maize老师 可以做应付职工薪酬？
2023-02-16 12:19:27
maize老师：回复小周是的，公司承担个税，这个税局不认可
2023-02-16 12:33:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Kitty的朱朱 发表的提问：
老师，我6月的个人所得税已经申报并且缴款了。之后才发现6月收到了一张个人代开的发票，备注栏备注“由支付方代扣代缴个人所得税”，就要由我们公司申报这个人的个税，那我是要重新更正申报吗？但是我点了更正申报，然后提交的时候发现之前缴了的税款还是要缴，重复缴纳是不对的，这样怎么办？下个月再申报吗？
你好！下个月申报吧
204楼
2023-02-19 12:49:21
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Kitty的朱朱：回复QQ老师 她的票开的是6月份的，这样子不影响吗？那我这个月做这笔业务的时候，我就记—借：成本/费用 其他应收款 贷：银行存款 应交个人所得税？
2023-02-19 13:21:31
Kitty的朱朱：回复QQ老师 还是说下个月申报的话，下个月再做个人所得税的这个分录？这个月先做费用和银行存款的？
2023-02-19 13:37:25
QQ老师：回复Kitty的朱朱你好！这个月如果不缺费用的话，先做其他应收款，下个月再拿发票做费用同时代扣代缴个人所得税。
2023-02-19 13:50:42
Kitty的朱朱：回复QQ老师 老师，这个费用是已经报销了
2023-02-19 14:13:55
Kitty的朱朱：回复QQ老师 我觉得可以下个月再做代扣代缴的分录就可以了吧？这个月已经报销就借：成本费用 贷：银行存款。
2023-02-19 14:43:24
QQ老师：回复Kitty的朱朱你好！存在一定的查账风险，因为你费用和代扣代交的时间有差异。
2023-02-19 15:02:51
Kitty的朱朱：回复QQ老师 老师，那怎么处理比较好呢？
2023-02-19 15:28:53
QQ老师：回复Kitty的朱朱你好，这个月先做预付，下个月再进费用。
2023-02-19 15:54:23
Kitty的朱朱：回复QQ老师 老师，可以给一下具体的分录吗？
2023-02-19 16:08:52
QQ老师：回复Kitty的朱朱你好！借其他应收款 贷 银行存款 下个月 借相关费用 贷 其他应收款 应交税费－个人所得税 借应交税费－个人所得税 贷银行存款
2023-02-19 16:20:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 静静静子 发表的提问：
请问老师在申报企业代扣代缴个人所得税时，需不需要申报综合所得预扣缴申报呢？
你好 是劳务 报酬 吗 企业代扣代交的个税就是在综合所得劳务报酬 那个
205楼
2023-02-19 12:55:13
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静静静子：回复玲老师
2023-02-19 13:12:38
静静静子：回复玲老师 请问老师，我申报企业代扣代缴个人所得税，通过客户端申请的话，是不是就直接点综合所得申报，然后填好相关数据，就申报就可以了呢？
2023-02-19 13:38:40
玲老师：回复静静静子你这个是工资薪金是填写这个表 综合所得
2023-02-19 14:03:43
玲老师：回复静静静子你这个是工资薪金是填写这个表填好相关数据，就申报就可以了
2023-02-19 14:19:11
静静静子：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 14:41:35
玲老师：回复静静静子不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-19 14:58:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 筱晓 发表的提问：
老师，公司给个人付了20万的工程款，没有票，要代扣代缴个人所得税，这个算到劳务报酬里个税要怎么交，交多少啊
收入类型： 税前收入： 200000.00 元 计算结果： 应交税款： 57000.00 元 税后收入： 143000.00 元 减除费用： 40000.00元；应纳税所得额： 160000.00元；适用税率： 40%；速算扣除数： 7000.00元
206楼
2023-02-19 13:01:21
全部回复
筱晓：回复玲老师 老师这个预交个税，是按次摊还是按年摊，年底税务局是不是还要退一部分个税
2023-02-19 13:27:28
玲老师：回复筱晓劳务报酬预交个税是按月预交，就是你实际发生的时候就预交
2023-02-19 13:51:01
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
代扣代缴个人所得税无法登陆，可在同一电脑上用其他的单位的进行申报都可以，这个和什么有关，怎么解决
代扣代缴个人所得税无法登陆，可在同一电脑上用其他的单位的进行申报都可以，请问这个和什么有关，怎么解决.
207楼
2023-02-19 13:22:36
全部回复
999：回复毀若亦 ♡"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：目前省局大集中申报系统运行正常。若使用的是数字证书登录方式，请您先行确认CA证书是否超过有效期？若CA证书不能正常使用，请您尽快与主管地税局核实处理此问题。上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。欢迎您再次咨询！".
2023-02-19 13:52:27
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
老师你好，个人股东还需要再交个人所得税的。要代扣代缴个人所得税的。那个人所得税表在三期里面哪里填写啊？我没有找到啊
你好，这个是股东分红要交的个人所得税吗，在劳务报酬下面找股东分红来报
208楼
2023-02-19 13:39:00
全部回复
Love@0927姈：回复陈静老师 是的，劳务报酬下面没有股东分红啊？
2023-02-19 14:08:13
陈静老师：回复Love@0927姈你好！这个具体的要问下你的税务专管员，各地规定不一样的。
2023-02-19 14:24:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小塔????的???? 发表的提问：
付的劳务报酬代扣代缴个人所得税是不是低于3000德不用申报，
你好 不是 800元以下是免个税的。 但是也得据实申报的 不是不报 必须要报的
209楼
2023-02-20 11:00:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小周 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做分录
你好 代扣，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 代缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
210楼
2023-02-20 11:07:56
全部回复
小周：回复邹老师 能不能来个工资的总分录含有个人所得税的
2023-02-20 11:30:07
邹老师：回复小周你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬 代扣，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 代缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-02-20 11:57:47
小周：回复邹老师 不是应该从个人工资扣除吗怎么做分录的呀
2023-02-20 12:11:22
邹老师：回复小周你好 代扣，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税，这个就是从个人工资扣除的分录啊
2023-02-20 12:28:22
小周：回复邹老师 不要做其他应收款个人吗
2023-02-20 12:52:53
邹老师：回复小周你好，个人所得税是通过应交税费科目核算，而不是通过其他应收款核算的 如果有涉及社保个人负担部分，这个才是通过其他应收款科目核算的
2023-02-20 13:10:56
小周：回复邹老师 那从员工工资扣除的话怎么操作呢
2023-02-20 13:34:31
邹老师：回复小周你好，从员工工资扣除个人所得税，就是做这个分录啊 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-20 13:45:44
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