您好，代扣代缴个人所得税 社保 公积金的意思是，发工资的时候把应交的个人所得税 和应由个人交的社保 公积金扣出来，记入相关科目，等交的时候，再冲减这个科目。分录如下，因为公司有代扣代缴的义务，并防止个人不交。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金时 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

同学你好 公积金100720元，——这个数好像不对呢？

您好 借：应付职工薪酬 134000 贷：其他应收款-公积金10720 贷：其他应收款-医疗保险2680 贷：其他应收款-养老保险10720 贷：应交税费-个人所得税145.8 贷：银行存款 109734.2

你好！你是发生了什么业务呢

1、工资分配时： 借：管理费用或其他相关费用 57800贷：应付工资薪酬--应付工资 57800；2、发放工资时： 借：应付工资薪酬--应付职工薪酬 57800贷：应交税费—应交个人所得税 595 银行存款 57205

你好！计提时: 借:制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应缴税费-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借:应缴税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款