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增值税计提的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ qzuser 发表的提问：
计提本月增值税7890元，还未付增值税如何做会计分录
你好，是增值税一般纳税人结转本月应交增值税的意思？
226楼
2023-02-27 10:01:45
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qzuser：回复邹老师 题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890
2023-02-27 10:13:57
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7890， 贷；应交税费-未交增值税7890 借；税金及附加552.3，贷；应交税费——城建税 552.3
2023-02-27 10:38:20
qzuser：回复邹老师 小规模纳税人呢，应该怎样做
2023-02-27 10:59:15
邹老师：回复qzuser你好，小规模城建税还是一样 增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-27 11:24:10
qzuser：回复邹老师 他们增值税的做法有啥区别吗
2023-02-27 11:51:40
邹老师：回复qzuser你好 小规模 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-27 12:02:21
qzuser：回复邹老师 未交的时候必须做分录吗？像一般纳税人直接贷未见增值税
2023-02-27 12:26:19
qzuser：回复邹老师 也没有借应收账款
2023-02-27 12:50:54
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人，有应交增值税，就必须通过未交增值税科目核算的 一般纳税人收入如果没有收到是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额） 然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税，再从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-02-27 13:09:04
qzuser：回复邹老师 我问的是小规模纳税人可以不做这个分录
2023-02-27 13:27:50
邹老师：回复qzuser你好，小规模纳税人的增值税就是这样做分录啊 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-27 13:47:13
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下大家增值税3%减按1%的怎么计算增值税？会计分录怎么做？
这个做账的时候税额按这个1%做，借应收 贷主营业务收入，应交增值税1%
227楼
2023-02-27 10:27:42
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2333333 发表的提问：
差额交增值税的会计分录怎么做
1、支付可以差额扣除的费用： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
228楼
2023-02-27 10:50:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人按差额纳税，月末计提增值税的会计分录怎么做？
您好，小规模纳税人差额纳税，应该按差额乘以增值税率计提增值税的，分录应该是，贷：应交税费-应交增值税-销项，正数，贷：主营业务收入，负数，或者：借：主营业务税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-销项
229楼
2023-02-27 11:15:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提增值税的会计分录？
你好  比如你取得了收入：借  应收账款或者银行存款贷应交税费-应交增值税   主营业务收入   
230楼
2023-02-27 11:29:59
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健忘的花瓣：回复meizi老师 我问的是月末计提下个月增值税的分录
2023-02-27 11:50:41
meizi老师：回复健忘的花瓣 你好  上面就是做的计提增值税的分录。 你只有取得了收入才会去计提增值税的 。  下个月缴纳增值税做 ：借应交税费-应交增值税等 贷银行存款   
2023-02-27 12:20:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下老师，增值税3%减按1%的怎么计算增值税？会计分录怎么做？
直接开的1%的 借银行存款 贷，主营业务收入 应交税费应交增值税， 这个应交增值税就是1%。
231楼
2023-02-28 10:20:33
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
加计抵减增值税会计分录怎么做
借应交税费应交增值税加计抵减 贷:营业外收入
232楼
2023-02-28 10:38:10
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自觉的跳跳糖：回复东老师 那前面一笔分录是不是借应交税费增值税销项税  贷应交税费增值税进项加计抵减
2023-02-28 10:58:19
东老师：回复自觉的跳跳糖最后肯定有一笔这个分录。
2023-02-28 11:17:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师，印花税不做计提直接缴纳的会计分录怎么做 如果计提会计分录怎么做
直接缴纳的话，借：税金及附加，贷：银行存款 计提的话，借：税金及附加，贷：应缴税费—应缴印花税
233楼
2023-02-28 10:50:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 专一的汉堡 发表的提问：
老师，增值税当月计提，下月缴税，当月的计提分录怎么做？
增值税不存在计提的事情 贷方记载发生，贷方记载缴纳
234楼
2023-02-28 10:57:01
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专一的汉堡：回复邹老师 那这个月销项税大于进项税，税金是在下个月报税的时候才缴纳，这个月不用做关于应交增值税的分录吗？另外是借方记载缴纳吧
2023-02-28 11:08:24
邹老师：回复专一的汉堡结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月缴纳时 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-28 11:19:26
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 月 发表的提问：
请问计提增值税的分录是怎么做的呀？
增值税一般纳税人 月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目
235楼
2023-02-28 11:26:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提下月增值税的会计分录？
你好 下月还没有发生不计提 的  
236楼
2023-03-01 10:54:59
全部回复
健忘的花瓣：回复玲老师 你这不是废话吗
2023-03-01 11:16:34
玲老师：回复健忘的花瓣你好 下个月没有发生的业务咋计提？蒙吗 ？  咱俩谁废话呢  ？ 发生了当月才计提 的， 下个月是交增值税 
2023-03-01 11:40:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
237楼
2023-03-01 11:12:04
全部回复
乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2023-03-01 11:31:02
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2023-03-01 11:46:39
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-03-01 12:00:31
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2023-03-01 12:12:29
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2023-03-01 12:28:04
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2023-03-01 12:49:14
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2023-03-01 13:01:11
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2023-03-01 13:15:29
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2023-03-01 13:32:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票怎么做会计分录
请问是销售还是采购的
238楼
2023-03-01 11:24:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明亮的万宝路 发表的提问：
计提增值税的附加税 ？会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加
239楼
2023-03-02 10:12:29
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ kaylee 发表的提问：
缴纳增值税需要做计提吗？如果需要怎么做计提分录?
你好，增值税需要结转，然后下个月缴纳 结转分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
240楼
2023-03-02 10:25:03
全部回复
kaylee：回复何老师 那这个转出未交增值税这个账户一直挂着?没有消掉嘛？
2023-03-02 10:38:07
何老师：回复kaylee有的公司一直挂着，有的在年末调整。这两种方法都行
2023-03-02 11:00:00
kaylee：回复何老师 年末要是调整怎么调整?
2023-03-02 11:29:56
何老师：回复kaylee借：应交税费 应交增值税 销项税 贷：应交税费 应交增值税 进项税 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 一般的调整分录是这个
2023-03-02 11:48:22
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