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增值税计提的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
老师，增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
271楼
2023-03-12 12:36:29
全部回复
默然以言：回复邹老师 是建筑施工的
2023-03-12 12:50:40
邹老师：回复默然以言你好，是小规模还是一般纳税人呢？不同类型账务处理是不同的
2023-03-12 13:15:21
默然以言：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-12 13:30:42
邹老师：回复默然以言你好 借；工程施工 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 借； 应交税费（销项税额） 贷； 应交税费（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-12 13:50:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
缴纳增值税怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 是小规模嘛
272楼
2023-03-12 12:52:12
全部回复
Dan-rrr：回复meizi老师 是一般纳税人，我看之前的会计做的是借应交税费未交增值税，贷银行存款
2023-03-12 13:18:18
meizi老师：回复Dan-rrr你好 你们是本月缴纳上月增值税就是做 ： 借应交税费未交增值税，贷银行存款
2023-03-12 13:34:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宁静 发表的提问：
留底增值税会计分录怎么做？
你好！认证留抵的可以不用单独做会计分录。
273楼
2023-03-12 13:12:00
全部回复
宁静：回复宋生老师 如果要交税款1000，怎么做分录?
2023-03-12 13:39:33
宋生老师：回复宁静您好！你是小规模还是一般纳税人
2023-03-12 14:01:54
宁静：回复宋生老师 我是一般纳税人。
2023-03-12 14:12:42
宋生老师：回复宁静你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-03-12 14:37:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小玉 发表的提问：
预交增值税怎么做会计分录
你好 如果是一般纳税人，借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
274楼
2023-03-13 09:44:56
全部回复
小玉：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税（未交增值税）可以吗
2023-03-13 10:14:22
邹老师：回复小玉你好，不可以，一般纳税人预交增值税是通过 应交税费——应交增值税（已交税金）明细科目核算的
2023-03-13 10:32:59
小玉：回复邹老师 月末用结转吗
2023-03-13 10:54:34
邹老师：回复小玉你好，月末需要做增值税的结转分录
2023-03-13 11:13:03
小玉：回复邹老师 怎么做结转分录
2023-03-13 11:42:41
邹老师：回复小玉你好 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-03-13 12:10:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 紫涵 发表的提问：
月底增值税怎么做会计分录
你好 是一般纳税人的吗
275楼
2023-03-13 10:05:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 誓已????淡然???? 发表的提问：
补交增值税怎么做会计分录
你好，是因为什么原因补交的增值税？
276楼
2023-03-13 10:31:53
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
277楼
2023-03-13 10:49:56
全部回复
静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2023-03-13 11:09:28
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2023-03-13 11:32:15
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2023-03-13 11:45:46
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2023-03-13 11:59:21
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2023-03-13 12:10:27
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-03-13 12:35:19
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Aaron 发表的提问：
老师，增值税计提完整分录怎么做？
你好 增值税不计提 在发生时直接确认
278楼
2023-03-13 11:05:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
预缴增值税怎么做会计分录
您好 借：应交增值税——预缴增值税 贷：银行存款
279楼
2023-03-14 10:25:37
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 心灵美的金鱼 发表的提问：
预交增值税怎么做会计分录
借应交税费――应交增值税――已交增值税 贷银行存款
280楼
2023-03-14 10:42:18
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
房屋增值税的会计分录怎么做，比如增值税8000元
你好，是什么样的房屋增值税。租赁吗
281楼
2023-03-14 10:49:53
全部回复
牛老师：回复言岩老师 是的 房屋租赁
2023-03-14 11:13:09
言岩老师：回复牛老师你好。 支付租金收到发票： 借:管理费用--租金 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
2023-03-14 11:29:03
牛老师：回复言岩老师 收入租金怎么处理
2023-03-14 11:40:26
牛老师：回复言岩老师 应缴增值税，走不走营业税金及附加科目
2023-03-14 12:06:58
言岩老师：回复牛老师你好。 专门从事租房服务的一般纳税人 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税（销项税）/或简易计征 如果是小规模就将应交税费--应交增值税（销项税）/或简易计征 改成应交税费--应交增值税 是专门从事租房服务的 将其他业务收入改成主营业务收入就可。
2023-03-14 12:18:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 薇儿…… 发表的提问：
计提增值税和附加税怎么做分录呢？
你好，附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 增值税是小规模还是一般纳税人？
282楼
2023-03-14 10:59:59
全部回复
薇儿……：回复邹老师 合作社
2023-03-14 11:21:58
邹老师：回复薇儿……你好，合作社是登记类型，我需要知道的是增值税纳税人类型 （小规模纳税人还是一般纳税人），才知道增值税如何做计提分录的
2023-03-14 11:40:35
薇儿……：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-14 11:53:31
邹老师：回复薇儿……你好，增值税结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-14 12:12:21
薇儿……：回复邹老师 老师，那么税票金额是8000多，银行存款支出7000多，剩下的那部分钱记什么科目呢
2023-03-14 12:32:51
邹老师：回复薇儿……你好，你所指的 是发票金额8000多，你银行支付 了7000多，剩余部分不需要支付了吗？
2023-03-14 12:55:46
薇儿……：回复邹老师 是完税证明合计金额8000多，银行存款支出7000多，剩余部分我也不知道怎么付的。我该怎么写分录呢
2023-03-14 13:10:33
邹老师：回复薇儿……你好，是不是还扣除了附加税的税款？
2023-03-14 13:37:04
薇儿……：回复邹老师 是的
2023-03-14 13:49:33
邹老师：回复薇儿……你好，那就这样做分录就是了 借；应交税费——未交增值税 应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 贷；银行存款
2023-03-14 14:11:43
薇儿……：回复邹老师 老师，那年末怎么处理呢
2023-03-14 14:29:22
邹老师：回复薇儿……你好，之前已经做了计提，扣缴分录，年末就不需要做特殊处理啊
2023-03-14 14:51:17
薇儿……：回复邹老师 谢谢
2023-03-14 15:01:42
邹老师：回复薇儿……不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 15:14:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芯新向上???? 发表的提问：
一般纳税人增值税计提怎么做分录
一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　 　　3、转出未交增值税 　　借：应交税费--应交增值税--销项税额 　　贷：应交税费--应交增值税--进项税额 　　应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）　　 　　4、计提增值税 　　借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 　　贷：应交税费-未交增值税　　 　　下月缴纳税费时： 　　借：应交税费--未交增值税 　　贷：银行存款
283楼
2023-03-15 09:57:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ID 发表的提问：
出口退税计提的会计分录怎么做。收到出口退税的会计分录怎么做？
你好，计提 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
284楼
2023-03-15 10:26:12
全部回复
ID：回复邹老师 这是外贸企业的做账吗？
2023-03-15 10:45:17
邹老师：回复ID你好，这个是工业出口企业这样做分录
2023-03-15 11:06:38
ID：回复邹老师 我们是外贸企业
2023-03-15 11:26:59
邹老师：回复ID你好，外贸就是这样处理 借；其他应收款 ——出口退税 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-03-15 11:42:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
请问结账增值税的会计分录，如果有留底会计分录又要怎么做
同学 你好 本月交税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 本月留底 不需要做账务处理
285楼
2023-03-15 10:41:05
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