郭老师：回复晓南是的，根据应补税款

晓南：回复郭老师 收到银行扣费通知单以后怎么做？

郭老师：回复晓南借应交税费，未交增值税贷银行存款。

梁^ω^艳：回复邹老师 比如现在报的是三月份的税，月初扣缴是2月交的增值税？期末结转是3月份的增值税吗？还有转出未交增值税是啥意思？我之前没结转，怎么补做

邹老师：回复梁^ω^艳是的 是的 就是转出应交未交的增值税 补做后面结转的分录就是了

Reborn：回复东老师 增值税是不需要结转损益的吧？

东老师：回复Reborn这个是不需要结转损益。

小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税

庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税

小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录

小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录

庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税

小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗

庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1

小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧

庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，

出水芙蓉：回复朴老师 不用结转

出水芙蓉：回复朴老师 这是销售时做的分录，后期不用结转

朴老师：回复出水芙蓉月底的时候结转的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税-销项税（简易计税） 然后月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

钱生生：回复庄老师 本月缴纳上月的增值税，那上月在计算增值税做账的时候，不用计提吗？

庄老师：回复钱生生你好，不用，是按这样处理，销售时，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税（销项税额），销项--进项的差额，月末，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税

海阔天空：回复郭老师 老师，那年底了还用把进项税和销项税转到应交税费未交增值税吗？

郭老师：回复海阔天空你好，结转到转出未交增值税。

海阔天空：回复郭老师 老师，需要把进项税余额和销项税余额全部结转吗？

郭老师：回复海阔天空你好，对的是的，可以这么做的。

kemin：回复月月老师 上个月做收入的时候没有计提收入

月月老师：回复kemin你好，那是怎么计提收入的。

kemin：回复月月老师 我知道错哪里了

月月老师：回复kemin好的，麻烦给个五星好评，谢谢了。

芳妹几：回复meizi老师 老师没看明白，我15号交了上个月的增值税，分录该怎么做？

meizi老师：回复芳妹几你好 借方应交税费-应交增值税 贷方银行 你们是一般纳税人还是小规模 小规模就这样做即可

芳妹几：回复meizi老师 一般纳税人

芳妹几：回复meizi老师 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 月初实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

芳妹几：回复meizi老师 按这个分录作做的行么？一般纳税人

meizi老师：回复芳妹几本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款

芳妹几：回复meizi老师 老师不需要计提吗

meizi老师：回复芳妹几你好 增值税本不用计提 就是你确定收入的时候做借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税