曾莎：回复邹老师 一般纳税人月底计提增值税的会计分录

邹老师：回复曾莎你好，一般纳税人准确来说是结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税

金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？

邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额

金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！

邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

晶：回复辜老师 有

辜老师：回复晶增值税减征额，是什么的减征

晶：回复辜老师 加计抵扣进项税额，的百分之十抵扣

辜老师：回复晶实际抵减的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益

晶：回复辜老师 小企业会计准则没有其他收益

辜老师：回复晶那就是计入营业外收入

缥缈的心锁：回复邹老师 一般纳税人

缥缈的心锁：回复邹老师 还有城建税，城市维护建设税，教育费附加，

邹老师：回复缥缈的心锁你好 一般纳税人计提，缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 城市维护建设税，教育费附加分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加 借：应交税费—城市维护建设税，教育费附加   ， 贷：银行存款

缥缈的心锁：回复邹老师 劳务派遣公司没有进项税呀

邹老师：回复缥缈的心锁你和，没有进项，上面分录的进项税额部分去掉就是了。

缥缈的心锁：回复邹老师 需要计提不？

邹老师：回复缥缈的心锁你好，一般纳税人增值税是做相应结转，而不是计提 

????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗

晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳

阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？

袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税

莲心：回复玲老师 计提的分录怎么做？要不要计提呀

玲老师：回复莲心借 应收账款 贷收入 应交税费 应交增值税

莲心：回复玲老师 老师为什么要挂在应收账款呢，

玲老师：回复莲心你好，没有收到钱计应收账款，如果收到钱借银行存款贷应收账款

莲心：回复玲老师 不计提直接转行吗

玲老师：回复莲心那借方就直接用银行存款

叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢

邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费

叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗

邹老师：回复叮咚你好，影响的