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增值税计提的会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ^_^非 发表的提问：
怎么计提增值税，怎么做分录
你好！确认收入的时候借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
91楼
2022-12-29 12:11:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
月末计提增值税附征的时候怎样做会计分录了
借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税
92楼
2022-12-29 12:32:29
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 人生轻描淡写 发表的提问：
老师，我们小企业会计准则增值税计提和实缴会计分录怎么做？
你好，小规模增值税会计分录： 销售货物(服务)时： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 交纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
93楼
2022-12-29 12:58:54
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人生轻描淡写：回复紫藤老师 我们一般纳税人
2022-12-29 13:16:37
紫藤老师：回复人生轻描淡写结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-29 13:34:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提本月增值税，城建税的会计分录怎么写
同学你好，是一般纳税人么？
94楼
2022-12-29 13:20:59
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欢呼的太阳：回复立红老师 是一般纳税人
2022-12-29 13:36:00
立红老师：回复欢呼的太阳 同学你好 增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税
2022-12-29 13:54:33
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 王湘春 发表的提问：
月末计提增值税分计分录和月初交纳增值税分计分录该怎么做啊？
正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元 转出未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 （4）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (5)结转本期损益： 借：主营业务收入 贷：本年利润
95楼
2023-01-03 11:42:53
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王湘春：回复晓海老师 老师讲得好详细，谢谢！那月初交纳税费的时候，主营业务及附加还好理解： 借：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 。。。。。。 贷：银行存款 就是交增值税的时候就不好理解了，分录不是应该这样做的吗： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 为什么有的这样做分录呢： 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 以上两种分录到底哪种对啊？头好蒙
2023-01-03 12:17:16
晓海老师：回复王湘春你好！付款时是在应交税费-应交增值税-已交税金下核算的。
2023-01-03 12:27:25
王湘春：回复晓海老师 老师：那转出未交增值税的时候：贷：应交税费—未交增值税 那账上的钱不一直挂在那了吗？这里还是不懂。我要听哪里的课才能解决我这个问题啊？
2023-01-03 12:52:54
晓海老师：回复王湘春http://www.360doc.com/content/11/0722/07/406571_135121435.shtml 看看这里对你有帮助吗？
2023-01-03 13:16:25
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小丁 发表的提问：
计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
一、 不是计提增值税，是结转增值税，不存在计提增值税 二、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
96楼
2023-01-03 12:05:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ xl蔓 发表的提问：
计提增值税分录怎么做
你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人的？
97楼
2023-01-03 12:30:56
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xl蔓：回复邹老师 一般纳税人，我可以只计提附加税不计提增值税吗
2023-01-03 12:58:18
邹老师：回复xl蔓你好 一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-03 13:22:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ wxx570333589 发表的提问：
计提增值税怎么做分录
你好，是一般纳税人结转增值税吗
98楼
2023-01-03 12:48:09
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wxx570333589：回复邹老师 小规模纳税人 计提增值税
2023-01-03 13:18:13
邹老师：回复wxx570333589借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-03 13:37:52
wxx570333589：回复邹老师 现在计提不可以用营业税金这个科目吗
2023-01-03 14:01:02
邹老师：回复wxx570333589你好，增值税是通过一贷一借反应发生与缴纳，不通过营业税金这个科目核算的
2023-01-03 14:20:22
wxx570333589：回复邹老师 那计提是借:应交税费～转出未交增值税 贷:应交税费～未交增值税可以吗
2023-01-03 14:36:51
邹老师：回复wxx570333589你好，小规模纳税人不存在计提的说法 通过一贷一借反应发生与缴纳的
2023-01-03 14:50:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ valiant^O^ 发表的提问：
补计提增值税的分录怎么做
说一下具体情况 ，原来咋做的？为什么要补？
99楼
2023-01-03 13:11:58
全部回复
valiant^O^：回复玲老师 原来少计提了，导致应交税费为负的
2023-01-03 13:39:11
玲老师：回复valiant^O^原来咋做的分录 一般增值税是不计提 的 确认收入时直接记税
2023-01-03 14:01:11
valiant^O^：回复玲老师 转减免转多了
2023-01-03 14:16:36
玲老师：回复valiant^O^你好 转多了再用负数红冲了
2023-01-03 14:33:32
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
100楼
2023-01-04 12:15:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提增值税怎么做分录
增值税不涉及计提的分录
101楼
2023-01-04 12:43:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sherry 发表的提问：
计提增值税以及缴纳增值税的分录怎么做
你好，是一般纳税人单位增值税的处理？ 
102楼
2023-01-04 13:08:59
全部回复
sherry：回复邹老师 是的 一般纳税人
2023-01-04 13:37:31
邹老师：回复sherry你好 计提的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-04 13:57:03
sherry：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-04 14:24:25
邹老师：回复sherry不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 14:50:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Olina 发表的提问：
计提增值税怎么做分录
你好，是小规模还是一般纳税人
103楼
2023-01-05 11:52:24
全部回复
蔡老师5
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 00 发表的提问：
计提增值税怎么做分录？
同学您好，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
104楼
2023-01-05 12:14:47
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蔡老师5：回复00帮忙五星好评哦谢谢同学
2023-01-05 12:27:03
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小五小六小七 发表的提问：
增值税计提分录怎么做？
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
105楼
2023-01-05 12:28:36
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