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增值税计提的会计分录怎么做
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
增值税计提分录怎么做
小规模：借：银行存款 等 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般纳税人购进货物时：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 销售货物时：借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 销项大于进项时：借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税金——未交增值税 次月缴税时，应作： 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款 若进项大于销项不做此笔分录
106楼
2023-01-05 12:38:12
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长情的戒指：回复阳老师 老师转出未交增值税是附什么原始凭证？
2023-01-05 13:10:05
阳老师：回复长情的戒指不需附原始凭证，都是销项减进项的差额
2023-01-05 13:29:27
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
107楼
2023-01-05 13:05:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
108楼
2023-01-06 12:21:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 琪雨 发表的提问：
老师，计提增值税的分录怎么做
你好，是小规模还是一般纳税人？
109楼
2023-01-06 12:41:39
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琪雨：回复邹老师 小规模
2023-01-06 13:04:11
邹老师：回复琪雨你好，小规模是这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-06 13:30:37
琪雨：回复邹老师 老师，是这个样子的因为我是旅行社，不是有差额征收的嘛，我现在这么做分录对不对，您帮我看一下
2023-01-06 14:00:30
邹老师：回复琪雨你好，你提供的这个是一般纳税人的吧，小规模是没有销项税额，未交增值税这些明细的，只有 应交税费-应交增值税这个二级明细的
2023-01-06 14:16:59
琪雨：回复邹老师 超过一个月10万了，所以要交税了，但是该交的那部分我不知道体现在哪里，我就做在了未交增值税那里可以吗？
2023-01-06 14:43:06
邹老师：回复琪雨你好，小规模是计入应交税费——应交增值税贷方
2023-01-06 14:53:47
琪雨：回复邹老师 老师，如果我做借：应交税费_应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 这样可以吗
2023-01-06 15:04:54
邹老师：回复琪雨你好，小规模是没有转出未交增值税，未交增值税明细科目的 转出未交增值税，未交增值税都是一般纳税人才使用的科目
2023-01-06 15:19:38
琪雨：回复邹老师 那老师，如果是一般纳税人，我这样可以做分录吗
2023-01-06 15:40:24
邹老师：回复琪雨你好，一般纳税人是可以按你提供图片那样做分录的
2023-01-06 15:53:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
计提增值税时，怎么做分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
110楼
2023-01-06 13:05:59
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爱拼：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-06 13:28:50
邹老师：回复爱拼你好，是小规模还是一般纳税人？
2023-01-06 13:44:40
爱拼：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-06 14:02:41
邹老师：回复爱拼你好，是小规模还是一般纳税人？
2023-01-06 14:22:40
：回复爱拼小规模
2023-01-06 14:34:10
邹老师：回复爱拼借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 你好，小规模纳税人就是通过价税分离的方式实现计提，在贷方，缴纳就计入借方
2023-01-06 15:00:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 出水芙蓉 发表的提问：
少计提l分增值税的分录怎么做
你好，少计提的1分钱计入管理费用就可以 借，管理费用 借，应交税费——未交增值税或应交税费——应交增值税 贷，银行存款
111楼
2023-01-08 14:10:41
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补计提上年度的增值税。计提分录怎么做呀
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税
112楼
2023-01-08 14:27:07
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎样写
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税
113楼
2023-01-08 14:47:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 忧心的寒风 发表的提问：
我想咨询一下，加计10%进项税抵减应纳税额的会计分录怎么做，主要是当月结转增值税的分录怎么结转，计提的附加税，是按照抵减前的增值税计提呢，还是抵减后的增值税计提。
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存 按抵减之后的计提缴纳
114楼
2023-01-08 14:59:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
115楼
2023-01-08 15:17:59
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Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2023-01-08 15:47:53
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2023-01-08 16:10:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
116楼
2023-01-09 12:34:14
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-01-09 12:45:15
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-01-09 12:58:01
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-01-09 13:22:28
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-01-09 13:47:21
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-01-09 14:06:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
补计提2分钱的增值税，怎么做分录？
你好，是小规模还是一般纳税人？是什么情况造成的
117楼
2023-01-09 12:47:45
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xut况味天遥：回复邹老师 账目上面比实际扣的钱少2分钱
2023-01-09 13:01:00
邹老师：回复xut况味天遥借；相关科目 贷；应交税费——应交增值税0.02
2023-01-09 13:16:40
xut况味天遥：回复邹老师 老师，相关科目是什么
2023-01-09 13:32:34
邹老师：回复xut况味天遥你好，比如主营业务收入或库存现金等
2023-01-09 13:48:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我这边是一个设计公司，收到一笔设计费，增值税及企业所得税的会计分录怎么做？计提的 分录怎么做呢
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项，你是一般纳税人的吗？
118楼
2023-01-09 12:59:59
全部回复
郭老师：回复欣欣子缴纳的企业所得税，企业所得税费用贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行。
2023-01-09 13:20:09
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 空白格(ಡωಡ) 发表的提问：
异地租赁全额预缴增值税会计分录怎么做？确认收入的时候增值税的会计分录又怎么做？
你好，借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入或主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-未交税
119楼
2023-01-10 11:30:40
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LJ 发表的提问：
计提增值税会计分录，在计提附加税前必须做该笔分录吗？
你好，看不到您上传的附加税分录？
120楼
2023-01-10 11:55:19
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