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增值税计提的会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
46楼
2022-12-18 14:31:24
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2022-12-18 15:01:56
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2022-12-18 15:28:41
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2022-12-18 15:41:59
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2022-12-18 15:58:39
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2022-12-18 16:19:55
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2022-12-18 16:41:24
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 格格小殿（Jane） 发表的提问：
老师好，内帐的增值税和附加税，需要计提？计提和不计提的会计分录怎么做？
不需要计提啊，直接支付的时候多 借；税金及附加 贷；银行存款
47楼
2022-12-18 14:43:25
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好，你们开出的发票上是否有税额还是直接显示免税。
48楼
2022-12-18 15:07:16
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好免征的增值税计入营业外收入
49楼
2022-12-18 15:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱明珠 发表的提问：
小企业会计制度下，增值税计提、缴纳的分录怎么做
你好这个小企业会计制度作废啊，现在统一用这个根据财会2016.22
50楼
2022-12-19 12:26:42
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朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则什么时候作废的，我听木子老师2019年的课件小企业会计准则的会计处理，和这个有区别呢
2022-12-19 12:53:22
maize老师：回复朱明珠小企业会计准则没有作废，你说是小企业会计制度啊，这个作废了  ，实务中一般是不按这个做， 这个对应这个没有说计提分录，原文
2022-12-19 13:22:16
朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则，增值税需要做计提的分录吗
2022-12-19 13:47:33
maize老师：回复朱明珠你要是按准则没有，这个没有结转分录，
2022-12-19 14:10:59
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
计提税费的时候，增值税需要计提么，会计分录咋做
本月计算增值税需要缴纳5340.9
51楼
2022-12-19 12:51:11
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依＆沐#%：回复老刘 一般纳税人
2022-12-19 13:02:19
老刘：回复依＆沐#%你们是小规模吗？
2022-12-19 13:32:04
依＆沐#%：回复老刘 一般纳税人
2022-12-19 14:00:42
老刘：回复依＆沐#%增值税不需要计提的 你们交纳时用未交增值税科目核算
2022-12-19 14:14:56
依＆沐#%：回复老刘 月末咋做
2022-12-19 14:37:39
依＆沐#%：回复老刘 本月月末咋做分录
2022-12-19 14:51:23
依＆沐#%：回复老刘 以前没有做过
2022-12-19 15:20:11
老刘：回复依＆沐#%月未你的销项，进项可以结转到未交增值税也可以不结转
2022-12-19 15:36:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
请问，计提增值税，缴纳增值税的完整会计分录怎么做？还有减免税金的
你好 收入，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免 ，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 缴纳，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款 如果是附加税减免了就直接不用计提了
52楼
2022-12-19 13:07:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 书云 发表的提问：
劳务公司增值税简易计税计提和预缴的会计分录怎么做
你好，借银行存款贷主营业务收入，应交税费简易计税，贷银行存款 预交借应交税费简易计税。
53楼
2022-12-19 13:16:55
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，增值税及附加税的计提及缴纳的会计分录怎么做？
你好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
54楼
2022-12-19 13:38:59
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晨汐 美好时光：回复立红老师 还有哪些税需要计提的？
2022-12-19 14:05:12
立红老师：回复晨汐 美好时光你好，城建税，教育费附加。地方教育费附加
2022-12-19 14:24:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
月末增值税销项税-进项税是正数，月末要计提增值税，如果要计提怎么做会计分录的
你好，是一般纳税人月末，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
55楼
2022-12-20 12:32:32
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一吋失忆：回复庄老师 谢谢老师，是一定要计提吗
2022-12-20 13:04:49
庄老师：回复一吋失忆你好，要结转岀来
2022-12-20 13:32:57
庄老师：回复一吋失忆祝你快乐！给个好评！
2022-12-20 14:00:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，你好，计提和上缴增值税会计分录怎么做？
按这个截图这个做账，这个截图
56楼
2022-12-20 12:59:23
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绿草：回复maize老师 计提附加税的会计分录怎么做？
2022-12-20 13:17:43
maize老师：回复绿草借税金及附加贷应交税费，借，应交税费贷银行。
2022-12-20 13:30:52
绿草：回复maize老师 老师，要是个体户计提增值税的分录怎么做？
2022-12-20 13:50:13
maize老师：回复绿草是一样，一般纳税人是一样
2022-12-20 14:16:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ yaya 发表的提问：
增值税要计提吗？计提的分录怎么做？
你好 增值税不计提 做收入的时候就做增值税 借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税
57楼
2022-12-20 13:18:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yaya 发表的提问：
增值税要计提吗？计提的分录怎么做？
增值税没有计提，不需要计提，你确认收入就有增值税销项税额，采购认证就有进项税额，月末结转到转出未交增值税
58楼
2022-12-20 13:35:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 勋勋 发表的提问：
老师，您好。增值税扣缴时大于计提的增值税时，会计分录应该怎么做
你好！是计提少了吗？原分录补提差额就可以
59楼
2022-12-21 12:44:37
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勋勋：回复QQ老师 不是，是开始做成本时，没有认证，就记入的待认证进项税额。
2022-12-21 13:05:07
QQ老师：回复勋勋你好！当月不准备抵扣吗？
2022-12-21 13:21:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
冲减多提的增值税会计分录怎样做？
你好，做你之前计提增值税相反分录就是了
60楼
2022-12-21 12:51:45
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快乐学习：回复邹老师 我之前是借：现金，贷：主营收入／应交税费； 现在是借：现金／应交税费（多提的部分）贷：主营收入（算少的部分）？
2022-12-21 13:15:08
快乐学习：回复邹老师 报税时发现以前的税计多了，现怎样改好？
2022-12-21 13:31:51
邹老师：回复快乐学习你好，你可以在你之前分录基础上做这个调整分录 借应交税费——应交增值税 贷；主营业务收入
2022-12-21 13:49:00
快乐学习：回复邹老师 摘要怎么写呢？
2022-12-21 14:13:32
邹老师：回复快乐学习你好，可以是调整某某月份第多少号凭证
2022-12-21 14:31:43
快乐学习：回复邹老师 这里己结账了，怎样改呀？
2022-12-21 14:43:27
邹老师：回复快乐学习你好，你可以在2019年1月份做调整分录
2022-12-21 15:08:10
快乐学习：回复邹老师 那会影响18年的利润吗？
2022-12-21 15:22:13
快乐学习：回复邹老师 调账要附件吗？
2022-12-21 15:33:28
邹老师：回复快乐学习你好，不影响18年的利润 调账的附件可以是之前错误分录的复印件
2022-12-21 15:45:21
快乐学习：回复邹老师 好的，谢谢您！
2022-12-21 16:02:57
邹老师：回复快乐学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 16:32:38
快乐学习：回复邹老师 老师，您说不影响18年的利润，这句话我好像不太理解？
2022-12-21 16:51:30
邹老师：回复快乐学习你好，因为你冲销分录是在1月份，而不是在2018年12月份，所以不影响2018年的，影响的是2019年度数据
2022-12-21 17:11:18
快乐学习：回复邹老师 那18年的税没有这么多，我提多了，不是利润就减少了吗，或者是净利润减少了？
2022-12-21 17:30:51
快乐学习：回复邹老师 或者是说我的税提多了，那收入就少了？
2022-12-21 17:59:23
邹老师：回复快乐学习你好，从现在来看是2018年收入少了，但是如果在2018年当年没有做调整分录之前，或者没有发现错误之前，收入是没有错误的 只是到2019年做了调整分录，才知道2018年收入少了，在2019年增加了
2022-12-21 18:09:51
快乐学习：回复邹老师 但现在是在报税的时候就发觉上面的税费和我算的不一样。我算的比电脑上算的多几块钱。
2022-12-21 18:34:38
邹老师：回复快乐学习你好，能提供一下你算的过程？ 以及你企业所得税申报表是如何填写的？
2022-12-21 18:48:33
快乐学习：回复邹老师 我这是申报增值税，报表我明天发给你帮看看
2022-12-21 19:01:52
邹老师：回复快乐学习好的，明天找到了申报表可以继续追问
2022-12-21 19:27:18
快乐学习：回复邹老师 老师，我的增值税和报税系统里的税有出入，是因为小数点的数，一个季度下来就出现了几块钱的出入
2022-12-21 19:40:58
邹老师：回复快乐学习你好，以你申报表数据为准，对账面处理数据做调整，使得二者数据一致就是了
2022-12-21 19:52:54
快乐学习：回复邹老师 那全部要调了？要精确到几位？并且我算出的数还是差1块多
2022-12-21 20:22:35
邹老师：回复快乐学习你好，保留小数点2位数 既然是根据申报表调整账面数据，怎么还会有差额呢 比如你申报收入100，你账面收入99.99，账面增加收入0.01，这样二者数据就一致 了啊
2022-12-21 20:48:58
快乐学习：回复邹老师 是保留2位数合计后还和报税上的差I元
2022-12-21 21:04:38
快乐学习：回复邹老师 差0.15
2022-12-21 21:33:06
邹老师：回复快乐学习你好，你申报表收入，税额是多少，你账面收入，税额是多少？
2022-12-21 21:45:21
快乐学习：回复邹老师 我算的税和税局的增值税差0.15
2022-12-21 21:59:16
邹老师：回复快乐学习你好，以申报表为准，对账面税额做调整 比如你账面少了0.15的税款，就做0.15税款的调整分录 借；相关科目 贷；应交税费 0.15
2022-12-21 22:25:52
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