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营改增后销售不动产会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
营改增后固定资产处置分录
满意答案 固定资产出售的账务处理如下：（一）固定资产转入清理。借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产（二）发生的清理费用等。借：固定资产清理贷：银行存款（三）收到出售固定资产的价款。借：银行存款贷：固定资产清理应交税费—应交增值税（销项税额）（四）清理净损益的处理。1、结转净损失，借：营业外支出—非流动资产处置损失贷：固定资产清理2、结转净收益，借：固定资产清理贷：营业外收入-非流动资产处置利得
76楼
2022-12-24 13:13:38
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社的收入成本分录有哪些变动？
收到普通的增值税发票，收入是价税分开计科目的，成本为什么不分开计的
77楼
2022-12-24 13:32:59
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晓海老师：回复爱群你好！看看这里的链接对你有帮助 http://edu.gmw.cn/newspaper/2016-05/09/content_112307207.htm
2022-12-24 13:55:00
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2015营改增后有形动产融资性售后回租税务处理问题探究
提供融资性售后回租的有形动产租赁： 　　以取得的全部价款和价外费用，扣除向承租方收取的有形动产价款本金，以及对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息后的余额为销售额。
78楼
2022-12-25 12:52:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王多鱼 发表的提问：
小规模纳税人，一般纳税人和营改增项目的纳税人销售不动产分别适用哪种税率
销售不动产 一般纳税人9% 小规模5%
79楼
2022-12-25 13:02:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 结实的小猫咪 发表的提问：
审计2019年报表,发现12月2日购买不动产2000万,同时计入了320万元进项税,助理审计员任务，营改增后计入进项税不对，请帮助理审计员作出审计调整
你好，同学。 借 固定资产 60 贷 应交税费 60
80楼
2022-12-25 13:19:55
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结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 为什么是60呢
2022-12-25 13:44:28
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 是60万吗
2022-12-25 14:01:46
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 怎么不回复啊
2022-12-25 14:20:47
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 骗钱？
2022-12-25 14:39:27
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪你现在的税率是13%，可抵扣进项为 260，你之前多计60
2022-12-25 15:01:38
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 你写的60，是60万？
2022-12-25 15:14:41
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪60万啊，你题目的单位 不都是万吗，我骗你什么钱了。
2022-12-25 15:26:30
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 固定资产不都是分两年抵扣的吗？老师我是不太懂，才问你的 你的审计调整分录，对吗
2022-12-25 15:47:59
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪首先，你得这里的第一个调整项目，是你这个进项税额计算的错误。如果说你是2019年购入的话，那么你的增值税的进项税额是260万。但是你却给扣了320万，所以说多抵扣了，60万要进行调整。
2022-12-25 16:15:53
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪现在的固定资产已经不用两年来抵扣了，可以一次性抵扣。
2022-12-25 16:38:19
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 老师，那把应该欠A公司的60000元误计为B公司的帐了，该怎么调整呢
2022-12-25 16:50:42
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 你给我讲的答案是错的
2022-12-25 17:04:01
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 我们老师说的是借，应交税费――待抵扣 贷：应交税费――进项税
2022-12-25 17:28:50
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪没太明白你什么意思。
2022-12-25 17:43:34
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 我说，你给我讲的题目答案是错的
2022-12-25 17:55:33
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 审计调整不是你那么调的，借固定资产，贷应交税费
2022-12-25 18:14:12
结实的小猫咪：回复陈诗晗老师 花了5块钱，还给我讲个错的答案，再见
2022-12-25 18:34:59
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪第1，你的答案已经过时了，不知道你学的什么课程，已经过时的知识点。 购入不动产从2019年4月1日起增值税可以一次性抵扣，不用分2年抵扣 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告
2022-12-25 18:45:27
陈诗晗老师：回复结实的小猫咪第2，你这个19年的税率也错了，现在是13%，你还用16%。 不用回复我了
2022-12-25 19:02:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后个人销售产品需要发票吗
这个看对方的要求了
81楼
2022-12-25 13:29:59
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 灵巧的樱桃 发表的提问：
营改增后，麻烦举个在会计分录上有区别的例子
比如说广告业 一般纳税人吧 取得收入的账务处理 营改增前： 借：银行存款 贷：主营业务收入 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 营改增之后 借：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税(销项税额）
82楼
2022-12-26 12:09:24
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建造不动产领用本企业自产的产品，怎么做会计分录呢
看看这里 http://www.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/201510/263908.shtml
83楼
2022-12-26 12:38:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孤胆HERO 发表的提问：
营改增后按照最新规定，购入工程物资时的会计分录，进项税应该怎么抵扣，领用外购材料时的会计分录，领用自产产品时的会计分录
您好，购入不动产使用物资时，借，工程物资，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票税额60%部分，否则无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票税额40%部分，否则无此分录），贷，现金或者银行存款。领用外购材料时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，原材料，应交税费-应交增值税-增值税转出，领用自产产品时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，产成品，应交税费-应交增值税-销项。
84楼
2022-12-26 12:57:55
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孤胆HERO：回复王雁鸣老师 如果购入原材料用在不动产建设时，是不是只能抵扣40%部分，60%的部分不能抵扣了，只需要转出40%的部分，60%的部分不用管了
2022-12-26 13:41:58
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，不是的，因为购入原材料时，已经100%抵扣了。
2022-12-26 13:59:27
孤胆HERO：回复王雁鸣老师 那进项转出是不是只能转出40%的部分呢？
2022-12-26 14:09:43
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，是的。一年后，这个40%再抵扣。
2022-12-26 14:30:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ an_LL 发表的提问：
房地产企业营改增后，销售房屋时开具增值税普通发票时，货物或应税劳务、服务名称栏，写的是：销售不动产。正确标准的应该怎么写
您好！你可以这样写。一般还要在备注上面写明是哪个项目几栋几零几
85楼
2022-12-26 13:08:06
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
营改增企业，销售计算机配套产品17万多，营改增税负分析测算明细表还用填吗？
你好，这个表可以不用填写的
86楼
2022-12-26 13:26:59
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Luck Fairy：回复王晶老师 我们是营改增企业也不用填写吗？
2022-12-26 13:40:44
王晶老师：回复Luck Fairy这个表一般填不填都行，我没填过
2022-12-26 14:10:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
营改增之前 房地产公司怎么确认售房收入 还有税金 怎么做会计分录呀
你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 借；税金及附加 贷应交税费——营业税，附加税等
87楼
2022-12-27 12:55:00
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神奇小飞侠：回复邹老师 那营改增之后呢
2022-12-27 13:10:47
邹老师：回复神奇小飞侠你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 借；税金及附加 贷应交税费——附加税等
2022-12-27 13:37:38
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人在营改增之前开具营业税的发/票已经确认收入了，营改增之后因服务中止需要退50%服务费给企业， 现已经开具红字增值税普通发/票退税（营改增之前的营业税），账务应该怎么处理？
借：应收账款 50%的服务费 红字 贷：主营业务收入 50%的服务费跨年度退回的税费冲减以前年度损益调整，借：银行存款 贷：以前年度损益调整
88楼
2022-12-27 13:04:05
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 秦歌 发表的提问：
全面营改增以后，不动产属于增值税的征税范围，则自产产品用于建靠厂房不再视同销售，不需要确认增值税销项税额。 老师，不懂这个有什么意义
您好！自产产品用于建靠厂房不再视同销售，不需要确认增值税销项税额。这样当期销项税额就少，缴纳增值税就少。
89楼
2022-12-27 13:26:59
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秦歌：回复韦老师 谢谢老师，懂了，就是相当于税收优惠吧？那”不动产属于增值税的征税范围“这句话，是说这个厂房建造完以后要征增值税？
2022-12-27 14:03:30
韦老师：回复秦歌对的，建完出售要缴纳增值税。
2022-12-27 14:23:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 孙见春 发表的提问：
房地产营改增后已部分结转收入并已开具不动产发票，还要预交增值税吗？
你好，收到款项没有开具发票需要预交，实际开具发票就是据实申报缴纳了，而不是预交税款了
90楼
2022-12-28 12:32:43
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