首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营改增后销售不动产会计分录
分享
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Yu 发表的提问：
营改增后，固定资产用于不动产的，能抵扣吗？
可以
61楼
2022-12-21 13:03:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
62楼
2022-12-21 13:11:10
全部回复
无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2022-12-21 13:36:53
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2022-12-21 14:06:52
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2022-12-21 14:26:57
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2022-12-21 14:50:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阿亮 发表的提问：
老师，你好！预付的不动产税怎么做会计分录
您好，您的意思是预交的增值税是吗
63楼
2022-12-21 13:35:59
全部回复
阿亮：回复文老师 嗯，
2022-12-21 14:01:12
文老师：回复阿亮借应交税费--应交增值税（预交税款）贷银行存款
2022-12-21 14:20:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安之若素。 发表的提问：
19年小规模政策改了以后，如果销售不动产加上销售货物销售额未超过10万，免交增值税，这个免交，销售不动产也免交吗
您好，总销售额不超10万都是免交的。
64楼
2022-12-22 12:44:28
全部回复
安之若素。：回复吴月柳 超过10万，那销售不动产要交吗
2022-12-22 13:12:59
吴月柳：回复安之若素。超过就需要缴纳的
2022-12-22 13:41:47
安之若素。：回复吴月柳 没改革之前，如果一个公司既销售货物又提供服务，如果销售额各2万，是分开核算不超过3万减免，还是合起来4万超过了，不减免？
2022-12-22 14:06:52
吴月柳：回复安之若素。货物与服务是分开分别不超的。
2022-12-22 14:23:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 快点学习 发表的提问：
将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目要视同销售货物。但全面营改增后,“非应税项目”已经不复存在,建造动产和不动产的增值税处理一致,都属于用于增值税的应税项目,不需要再视同销售,不需要计提增值税销项税额。 企业将自产产品用于在建工程的会计分录为： 借：在建工程 贷：主营业务收入 应缴税费-应交增值税(销项税) 结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 请问不是不需要计算销项税嘛？为什么账务处理又有销项税呢
你好，同学。 在建工程领用材料使用峭用再视同销售了，你这分录已经过时了
65楼
2022-12-22 13:09:51
全部回复
快点学习：回复陈诗晗老师 这样啊，那企业自产的应税消费品用于建造企业设备的话，需要考虑计算销项税吗？账务处理是什么呢？
2022-12-22 13:33:35
陈诗晗老师：回复快点学习不用，现在都不用了，直接领用，不用视同销售了的
2022-12-22 13:44:12
快点学习：回复陈诗晗老师 账务处理怎么做呢？
2022-12-22 14:03:14
陈诗晗老师：回复快点学习借 在建工程 贷 原材料 等等
2022-12-22 14:25:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

66楼
2022-12-22 13:21:37
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 笨笨的糖豆 发表的提问：
内蒙古营改增前房地产企业不动产税税率各是多少
你好！ 营改增之前交纳营业税的
67楼
2022-12-22 13:35:59
全部回复
蒋飞老师：回复笨笨的糖豆不动产营业税为5%。
2022-12-22 14:03:25
蒋飞老师：回复笨笨的糖豆其他税种税率和目前是一样的
2022-12-22 14:32:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 瑞香 发表的提问：
营业税改增值税后，企业销售不动产应该缴纳增值税。那么企业在自行建造固定资产不动产时购买的工程物资的进项税额是否还要计入固定资产的成本？
你好，进项税额是可以抵扣的
68楼
2022-12-23 12:24:44
全部回复
瑞香：回复邹老师 邹老师，能不能这么说：现在自建固定资产无论动产还是不动产，领用工程物资的进项税额可以抵扣，领用原材料的进项税额也不用转出，领用企业自产产品的要视同销售？
2022-12-23 12:44:12
邹老师：回复瑞香你好，是的
2022-12-23 12:54:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
69楼
2022-12-23 12:37:44
全部回复
壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2022-12-23 13:04:01
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2022-12-23 13:30:28
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2022-12-23 13:57:12
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-23 14:14:21
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2022-12-23 14:25:54
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2022-12-23 14:42:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱群 发表的提问：
求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
70楼
2022-12-23 12:53:05
全部回复
爱群：回复邹老师 老师，小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的
2022-12-23 13:11:32
邹老师：回复爱群你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目
2022-12-23 13:40:18
爱群：回复邹老师 差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？
2022-12-23 13:59:23
邹老师：回复爱群借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-23 14:17:47
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
71楼
2022-12-23 13:19:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阿磊 发表的提问：
房地产现在营改增了，假如这月销售额是111万，发票开具后价税分离是100和11吗，对应的土地出让金是45万，会计分录怎么做，销项额怎么体现 ？
你好，是的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项税额）11 借；开发成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款45
72楼
2022-12-23 13:32:59
全部回复
阿磊：回复邹老师 土地出让金不是不能抵扣吗
2022-12-23 13:57:22
邹老师：回复阿磊你好，房地产企业取得的是可以抵扣的
2022-12-23 14:20:37
阿磊：回复邹老师 允许扣除的土地价款：10000÷390000×30000=769.23 　　土地价款所对应的税额：769.23÷（1 11%）×11%=76.23 　　借：应交税费-应缴增值税（营改增抵减的销项税额）　　76.23 　　贷：营业外收入　　76.23 到底怎么对呢，这种做法不利于所得税
2022-12-23 14:40:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
营改增之后，计提工会基金，转出本月应交增值税，要不要改动，还是和以前一样
和以前一样
73楼
2022-12-24 12:39:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增试点纳税人销售或者租赁不动产的增值税纳税地点如何确定?
一般是在不动产所在地
74楼
2022-12-24 12:52:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 默默 发表的提问：
营改增后，购买固定资产不动产可抵扣税吗
你好！一般纳税人取得专用发票可以抵扣的。
75楼
2022-12-24 13:07:19
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料