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小规模企业销售收入会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人库存商品进价1434元,销售价181元怎么做销售的会计分录
借应收账款 181 主营业务收入175.73 应交税费应交增值税5.27
256楼
2023-03-07 11:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
小规模纳税人收入做账，怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税，
257楼
2023-03-08 09:58:11
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桂晨晞妈咪：回复maize老师 如果季度没超过30万，是免税的，也要计提应交增值税吗
2023-03-08 10:24:57
maize老师：回复桂晨晞妈咪需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
2023-03-08 10:38:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 晓林 发表的提问：
老师好，小规模纳税人企业所得税小微企业减半征收，减免的那块税怎么做会计分录
你好，减免的不涉及分录，按减免后实际预交的所得税做分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
258楼
2023-03-08 10:21:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
259楼
2023-03-08 10:42:14
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L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-03-08 11:08:57
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-03-08 11:32:59
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-03-08 11:57:36
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-03-08 12:15:06
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-03-08 12:33:56
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-03-08 12:56:07
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-03-08 13:09:28
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-03-08 13:37:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模物业公司，业主统一办理的车辆出入证，收入怎么做会计分录
借：库存现金 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税
260楼
2023-03-08 11:03:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
261楼
2023-03-08 11:14:59
全部回复
泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-03-08 11:25:50
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-03-08 11:55:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模公司，销售的商品自用，怎么做账，会计分录是什么
你好 拿来干嘛自用的
262楼
2023-03-09 09:42:09
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匪我存思°：回复meizi老师 我们销售商品中有椅子，想拿来办公用
2023-03-09 10:05:39
匪我存思°：回复meizi老师 小规模怎么做账，分录是什么
2023-03-09 10:20:26
meizi老师：回复匪我存思°将自产的货物用于非增值税应税项目 借：固定资产 贷：库存商品 （按成本结转） 　　应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-03-09 10:38:15
匪我存思°：回复meizi老师 借，管理费用可以吗？！！
2023-03-09 11:01:34
meizi老师：回复匪我存思°你好 如果金额小的话 可以的
2023-03-09 11:15:27
匪我存思°：回复meizi老师 假如我这把椅子销售的252.43税7.57那我报税的时候，是不是相当于无票收入增加了252.43，报税时开票金额+252.43，对吗
2023-03-09 11:30:30
meizi老师：回复匪我存思°你好 是的 需要加这个来交税的
2023-03-09 11:51:32
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问实行小企业会计准则的小规模纳税人，销售蔬菜、鲜活肉蛋禽，免征的增值税需要记入营业外收入吗？如果要记入，以10000元蔬菜收入为例，如何做分录？如果不计入营业外收入，根据的财税哪条文或者什么会计准则？
可以的，相当于政府的补助了，同学 银行存款 营业外收入
263楼
2023-03-09 09:53:47
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 忧心的棉花糖 发表的提问：
请问，小规模企业以融资租入性质购入的固定资产，怎么做会计分录
(一)租赁开始日 借:固定资产-融资租入固定资(公允价与最低租赁付款额现值中较低者加初始直接费用) 未确认融资费用 (最低租赁付款额减其现值或该固定资产的公允价值) 贷:长期应付款-应付融资租赁款 (最低租赁付款额) 银行存款 (初始直接费用) (二)各期租金的支付和未确认融资费用的分摊 借:长期应付款-应付融资租赁款 (各期相同) 贷:银行存款 借:财务费用 (根据实际利率法确认的融资费用,每期不同) 贷:未确认融资费用
264楼
2023-03-09 10:22:23
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
小规模销售收入分录 如果增值税设置三级明细 分录应该是怎样
你意思你账套里应交税费增值税后面有三级科目吗
265楼
2023-03-09 10:46:21
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勿忘初心：回复马老师 应交税费-应交增值税-（ ）
2023-03-09 11:12:19
马老师：回复勿忘初心那就计入到简易计税里 小规模本来就是简易计税
2023-03-09 11:39:33
勿忘初心：回复马老师 可以设下级 应交税费-应交增值税-小规模增值税 ？
2023-03-09 12:07:09
马老师：回复勿忘初心你要那样设置的话也可以 你能看懂就行
2023-03-09 12:23:15
勿忘初心：回复马老师 好的，谢谢
2023-03-09 12:47:14
马老师：回复勿忘初心三级科目自己设置。可以的。麻烦给老师五星好评谢谢！
2023-03-09 13:10:48
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 肖贤莉 发表的提问：
工程施工企业，小规模，工程开票未收款，做分录才不会虚增主营业务收入呢
您的问题是什么？
266楼
2023-03-09 11:11:59
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肖贤莉：回复方亮老师 就是假如我开了一笔100万的发票借应收账款100W，贷 主营业务收入970873.79/应交税金-增税-销项29126.21，到了月末这个970873.79并未收到要怎么结转
2023-03-09 11:27:41
方亮老师：回复肖贤莉您是指主营业务收入科目如何结转吗？
2023-03-09 11:51:47
肖贤莉：回复方亮老师 是的，未收款，税金已交，未发生成本月末如何结转这个100万资产负债表才会是平的
2023-03-09 12:12:48
方亮老师：回复肖贤莉借：主营业务收入 970873.79 贷：本年利润 970873.79
2023-03-09 12:39:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
销售额不超三万（22100元）的小规模企业，附加费怎么算，如何计提，分录怎么做
这个22100是季度销售额还是月份销售额？
267楼
2023-03-10 12:35:14
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云卷云舒：回复张艳老师 月销售额22100，原来都是零申报的
2023-03-10 13:01:45
张艳老师：回复云卷云舒您公司的增值税是按月申报还是按季度申报？
2023-03-10 13:19:20
云卷云舒：回复张艳老师 按季申报
2023-03-10 13:40:25
张艳老师：回复云卷云舒按季度申报的话，附加税可以到季度末再计提，如果季度末是免征增值税的话，是不需要计提附加税的。
2023-03-10 13:58:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模物业公司，业主统一办理的车辆出入证，收入怎么做会计分录
借：现金 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税
268楼
2023-03-10 12:57:42
全部回复
杨妞儿：回复文文老师 不入主营业务收入吗
2023-03-10 13:13:39
文文老师：回复杨妞儿物业费才是主业，建议入其他业务收入
2023-03-10 13:36:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 雅琳 发表的提问：
小规模的销售收入分录怎么做？报税是不含税的金额
你好 借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 报税是按不含增值税的收入申报的
269楼
2023-03-10 13:24:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ li-Lee 发表的提问：
老师，你好，请问小规模纳税人销售、采购会计分录怎么做？符合季度销售额小于30万免交增值税、教育费，会计分录怎么做？
同学你好 借库存商品 贷银行存款 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 附加税不做
270楼
2023-03-12 12:42:07
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li-Lee：回复朴老师 应交增值税科目不需要再设销项税那些明细科目了，对吗？小规模纳税人在用友T3建立账套时，行业性质是选小企业会计准则2013，还是2007年新会计准则？
2023-03-12 13:08:35
朴老师：回复li-Lee对的 这个选择小企业会计准则
2023-03-12 13:23:38
li-Lee：回复朴老师 小规模纳税人开具增值税专用发票，季度销售额没超过30万可以免交增值税的吗？
2023-03-12 13:35:25
朴老师：回复li-Lee不可以 专票要交增值税的
2023-03-12 13:51:13
li-Lee：回复朴老师 那城建税，教育费，地方教育，也都要交吗？
2023-03-12 14:11:04
朴老师：回复li-Lee对的 都要缴纳的哦　 ，有减半征收的优惠
2023-03-12 14:30:40
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