静：回复吴月柳 那还用写增值税吗？没有开票

吴月柳：回复静是税账就要

慧慧：回复晶晶老师 我看到有的人计入了未交增值税，这对吗

晶晶老师：回复慧慧未交增值税明细科目核算一般纳税人.月份终了自应交增值税明细科目转入的未交增值税额。月份终了自应交增值税明细科目转入的多交增值税额也在未交增值税明细科目核算。 小规模纳税人只需要在“应交税费”下设置“应交增值税”明细科目就可以。

cj陈郡：回复朴老师 未达起征点

朴老师：回复cj陈郡计提的销项税做到减免税额

cj陈郡：回复朴老师 未达起征点，季度申报表要填写

朴老师：回复cj陈郡未达起征点销售额那里填写的

cj陈郡：回复朴老师 不用在申报时填写吗？

朴老师：回复cj陈郡就是申报的时候填写的

cj陈郡：回复朴老师 是09年5月的账务，没有申报填写，我现在该怎么处理？

朴老师：回复cj陈郡那你交税了吗？小规模一般是季报的

cj陈郡：回复朴老师 季报，不交税。

朴老师：回复cj陈郡那就可以的哦，没事的

cj陈郡：回复朴老师 老师，我企业是专业合作社，现在有个村民想通过我合作社的公账走款，他是在做村里的工程水电这块，请问要产生税吗？

朴老师：回复cj陈郡不是免税的就要交税的

cj陈郡：回复朴老师 请问：合作社有哪些不能免税？

朴老师：回复cj陈郡这个要看税局核定的哦

爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 结转成本时特产和包装盒一起做为成本吗

宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉您好！是的。这些都是你的成本。

娟子：回复邹老师 老师：利润分配还用调整吗

邹老师：回复娟子你好，需要的 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润

Abby：回复宋生老师 请问这两张照片要如何账务处理，没有其他的票据

宋生老师：回复Abby您好！没有看到照片。

李倩雯：回复靖曦老师 小企业会计准则，有以前年度损益调整？

靖曦老师：回复李倩雯小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。 《小企业会计准则》第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。 查出上年应交相关税费没入账的，直接按本年税费入账， 借：营业税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款