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增值税控系统维护费会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 般若 发表的提问：
请老师指教一下，2月份税控系统维护费280元，怎么填啊，我把280填到本期发生额那个空里，期末余额累计数1380，明年这样填数据越来越多了吗？
您好，这个280元您抵扣增值税了吗？
181楼
2023-02-12 13:39:39
全部回复
般若：回复东老师 没有抵扣
2023-02-12 14:06:47
东老师：回复般若没有抵扣的话 肯定是越来越多的
2023-02-12 14:22:04
般若：回复东老师 怎么抵扣
2023-02-12 14:40:07
东老师：回复般若抵扣的话，是在本期实际抵扣的地方填数就行。
2023-02-12 15:06:20
般若：回复东老师 实际发生额与实际抵减额相互抵消的过程
2023-02-12 15:20:28
东老师：回复般若您这是什么意思呢？
2023-02-12 15:34:19
般若：回复东老师 实际发生额与实际抵减额相互抵消的过程
2023-02-12 15:48:00
东老师：回复般若是指的是怎么做抵扣增值税的会计分录吗？
2023-02-12 16:05:34
般若：回复东老师 我在这个月本期发生额填写280 ，在本期实际抵减税额填写280，期末余额为零，这样填写可以吗？
2023-02-12 16:20:14
东老师：回复般若如果您这个月没把这个280元抵扣了的话，在本月抵扣那填数的
2023-02-12 16:43:16
般若：回复东老师 我不知道你说的在本月抵扣那个空，在哪个表里啊
2023-02-12 16:54:58
东老师：回复般若就是您发给我的那张表，第四行本期实际抵扣那
2023-02-12 17:07:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，税控系统维护费抵税，填在申报表哪里？
你好，请看这个图片
182楼
2023-02-12 13:45:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丑八怪 发表的提问：
税控系统技术维护费280元，可以全额抵扣吗？ 这个维护费怎么做分录
你好，可以全额抵扣的 是小规模还是一般纳税人发生 的这个费用？
183楼
2023-02-13 11:18:37
全部回复
丑八怪：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-13 11:46:39
邹老师：回复丑八怪你好，这样做分录 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-13 12:12:15
丑八怪：回复邹老师 那这个在增值税报表中怎么体现？ 您这2个分录都是做一个月吗？
2023-02-13 12:30:35
邹老师：回复丑八怪你好，在增值税申报表的附表减免税额明细表填写 可能不是同一个月 第二个分录是在实际抵扣的月份才做的
2023-02-13 12:49:13
丑八怪：回复邹老师 那假如7月做了第一个分录，就得在7月的增值税申报表中填写附表吗？
2023-02-13 13:01:33
邹老师：回复丑八怪你好，需要在附表的本期发生额填写
2023-02-13 13:26:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
税控盘和后期维护费，抵减增值税的会计分录
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
184楼
2023-02-13 11:32:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 果果 发表的提问：
税控系统维护费能全额抵扣吗，分录怎么做
可以全额抵扣购买借管理费用贷库存现金 全额抵扣借应交税费应交增值税借管理费用负数
185楼
2023-02-13 11:56:59
全部回复
果果：回复郭老师 只有当年的维护费，也这样做吗
2023-02-13 12:20:49
郭老师：回复果果你好是的，可以这么做的。
2023-02-13 12:48:51
果果：回复郭老师 社保，个税怎么做
2023-02-13 13:14:56
郭老师：回复果果计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-13 13:43:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 紫夜晓寒 发表的提问：
税控系统维护费330填在增值税主表哪一栏呢
你好，减免税额
186楼
2023-02-14 11:45:56
全部回复
紫夜晓寒：回复邹老师 是应纳税额减征额那一栏吗
2023-02-14 12:00:44
邹老师：回复紫夜晓寒是的
2023-02-14 12:11:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 宗 发表的提问：
收到增值税税控系统技术维护费330怎么做账？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
187楼
2023-02-14 12:12:10
全部回复
宗：回复邹老师 330都能减免吧，不用区分价税吧老师
2023-02-14 12:32:36
邹老师：回复宗你好，是的，是全额减免，不需要区分价税的
2023-02-14 12:56:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朝朝暮暮 发表的提问：
请问收到税控系统维护费发票怎么做分录？
您好， 借管理费用，办公费 贷，银行存款，
188楼
2023-02-14 12:32:59
全部回复
朝朝暮暮：回复玲老师 应该还有一笔分录的吧
2023-02-14 12:57:23
朝朝暮暮：回复玲老师 不是还要抵增值税的嘛
2023-02-14 13:08:25
玲老师：回复朝朝暮暮您好， 抵扣时的分录是 借应交税费 贷管理费用，
2023-02-14 13:26:27
朝朝暮暮：回复玲老师 请问应交税费的二级科目是什么
2023-02-14 13:41:09
玲老师：回复朝朝暮暮您好 应交税费的二级明细是应交增值税
2023-02-14 14:02:47
朝朝暮暮：回复玲老师 我问别的人，说是减免税款
2023-02-14 14:21:27
玲老师：回复朝朝暮暮您好， 借应交税费应交增值税减免税额 贷管理费用，
2023-02-14 14:37:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 石丽芳 发表的提问：
我有2个增值税税控系统技术维护费，可以抵扣增值税
你好，可以抵扣增值税的。
189楼
2023-02-15 10:33:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费及技术维护费1年未抵扣会清零吗？
没有，这个没有限制 我问过
190楼
2023-02-15 10:51:24
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
老师，我们7月份交了税控系统维护费330元，当时记的会计分录是借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：现金；现在我们想走下管理费用科目，会计分录该怎么调
您好，可以这样 借：管理费用-维护费 贷：营业外收入-政府补助。 也可以把7月份凭证红冲，之后 借：管理费用-维护费 贷：现金 同时 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入-政府补助。
191楼
2023-02-15 11:14:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 小规模纳税人购买税控盘（￥200）和税控盘系统技术维护费 （￥280） ，会计分录怎么做
你好！借管理费用-办公费 贷银行存款等。
192楼
2023-02-15 11:35:53
全部回复
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 巫 JOJO 发表的提问：
这个要怎么做分录！增值税系统技术维护费
1：交费时 借：管理费用 贷：现金(或银行存款) 2：抵税时 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 贷：管理费用
193楼
2023-02-15 11:53:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费及技术维护费多少钱
我这里一共820。。。。。。。
194楼
2023-02-16 10:50:29
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 晨晨、鹏鹏妈妈 发表的提问：
老师，请教下，税控盘280，税控系统维护费200 总计480元，是不是都能抵扣
您好，同学，是的都可以全额抵扣。
195楼
2023-02-16 11:16:20
全部回复
晨晨、鹏鹏妈妈：回复晓宇老师 老师请教下，施工单位预交税税款，是怎么计法，比如我收甲方100万付劳务分包20万，计算预交税款就是100万_20万=80万，预交税款=80（1+9%）*0.2，是这样计算的吗
2023-02-16 11:34:43
晓宇老师：回复晨晨、鹏鹏妈妈非常抱歉，老师不是建筑专业财务，擅长工业企业，所以只能针对您第一个问题给予准确解答，请同学重新提问，让专业的建筑业答疑老师给您解答！谢谢配合，请帮老师点击五星好评哦！
2023-02-16 11:51:33
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