拿呀拿：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复拿呀拿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

－ －：回复轶尘老师 走营业外收入是不是也行

轶尘老师：回复－ －最好是管理费用 和入账的分录匹配

519791348：回复maize老师 440全额抵增值税？有没有期限？

519791348：回复maize老师 小规模和一般纳税人处理办法一样吗？

maize老师：回复519791348没有期限，一般纳税人是按上面，小规模是抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

枫：回复邹老师 分录： 借：管理费用 330 现金 330，借：应交税费--应交增值税 330 贷：管理费用 330，是这样吗？

邹老师：回复枫你好，是的，这个就是发生，抵减的分录

枫：回复邹老师 哦，好的，谢谢！

邹老师：回复枫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

郭老师：回复王玉一珏需要抵扣的做抵扣分录

小花：回复bamboo老师 交钱时做 借，管理费用-数控系统技术维护费 贷，银行存款

小花：回复bamboo老师 交钱时做 借，管理费用-数控系统技术维护费 贷，银行存款 报税的时候 是不是在附表四 税额抵减情况表里填280就行了吧

bamboo老师：回复小花还要做分录 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用-数控系统技术维护费 填主表23栏

小花：回复bamboo老师 好的 谢谢老师

bamboo老师：回复小花不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利

勿忘我：回复王老师1 可以抵多少?发票金额280元

王老师1：回复勿忘我您好，可以全额抵减280