英子：回复文文老师 老师，怎么填写申报表申报税控系统维护费

文文老师：回复英子怎么填报，忘记了，很多年没报过税了

英子：回复文文老师 好吧！谢谢老师

文文老师：回复英子不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

阿群：回复邹老师 老师！每年的维护费都可以抵扣吗？收到票怎样做账？抵扣时怎样做帐？

邹老师：回复阿群你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

阿群：回复邹老师 谢谢邹老师！

邹老师：回复阿群不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

阿群：回复邹老师 邹老师你好！金税盘坏了购新的盘还可以抵增值税？还是金税盘只抵扣一次增值税？谢谢！

邹老师：回复阿群你好，第一次全额抵扣，以后只能抵扣票面税额

想：回复宋生老师 是不是这么填写

想：回复宋生老师 这个图片能帮忙删除掉吗

宋生老师：回复想你好1你不抵扣就这样填写。 我没有权利删除啊

想：回复宋生老师 这样填写可以吗

想：回复宋生老师 这280不是可以抵扣吗

宋生老师：回复想你好！你要抵扣，就要在第4列填上数字

想：回复宋生老师 对于税控盘费用抵扣我不是很懂

想：回复宋生老师 可以留到以后抵扣吗

宋生老师：回复想你好！可以的。可以有需要的时候抵扣

想：回复宋生老师 做账的时候，借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费-减免税 贷：营业外收入，这样对不对

想：回复宋生老师 如果要删除图片，要怎么谁

宋生老师：回复想您好！对的了。要找技术老师才可以。技术老师可以把你的问题隐藏。

想：回复宋生老师 好的，谢谢

宋生老师：回复想你好!不客气的了。不过技术老师今天不上班

想：回复宋生老师 我明天问一下

宋生老师：回复想你好！好的。欢迎下次再来

曦曦：回复辜老师 简易计税在二级明细科目

曦曦：回复辜老师 我六月份没有做结转咋办？

辜老师：回复曦曦你可以7月补结转的

曦曦：回复辜老师 结转和7月交纳的会计分录怎么做？第一次接触一般纳税人不太懂！

辜老师：回复曦曦借：应交税费—应交增值税—简易征收 贷：应交税费—应交增值税—减免税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷： 应交税费—未交增值税

曦曦：回复辜老师 这是结转的分录是吗？

曦曦：回复辜老师 7月份缴纳是借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款吗？

辜老师：回复曦曦是的，你的理解是对的

CR：回复张艳老师 借：应交税费-应交增值税（减免税费） 贷：管理费用，有需要做这一步吗，什么时候做

张艳老师：回复CR填写申报表抵减增值税时，做这个分录。

CR：回复张艳老师 这个月抵减了，这个月就要做一笔这个分录是吗

张艳老师：回复CR是的，是这样理解的。

CR：回复张艳老师 购入一个金税盘，是不是也直接做管理费用就可以了

张艳老师：回复CR是的，是这样理解的。

CR：回复张艳老师 公司购入一辆叉车，价值61000，是做固定资产还是周转材料

张艳老师：回复CR这个自然要计入固定资产科目核算了。

CR：回复张艳老师 张老师，叉车的折旧费是不是计入制造费用-折旧费里

张艳老师：回复CR如果是车间使用的话，是计入这个科目。 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

丽丽：回复邹老师 可以在这个月申报吗？

邹老师：回复丽丽你好，如果没有超过，可以的

晓沐可：回复maize老师 借：管理费用 280 贷：库存现金 280 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280是这样吗 会计分录？还有需要在国税网站操作吗？

maize老师：回复晓沐可是的 税控设备及服务费全额抵减申报表填报 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。