首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税控系统维护费会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
公司购买航天开票金税盘490.00税控系统技术维护费330.00移动管理系统800.00，怎样做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 800的不可以抵扣销项税额
196楼
2023-02-16 11:33:32
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 皇室雕塑 发表的提问：
老师税控系统技术维护费抵扣分录怎么写
你好 借管理费用 贷银行 借应交增值税 贷管理费用  
197楼
2023-02-16 11:50:59
全部回复
皇室雕塑：回复玲老师 谢谢老师
2023-02-16 12:05:14
玲老师：回复皇室雕塑 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-16 12:16:36
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 勿忘我 发表的提问：
老师，增值税税控系统技术维护费发票怎样做账?
支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额时, 借:应交税费--应交增值税(抵减税款) 贷:管理费用
198楼
2023-02-19 13:01:24
全部回复
勿忘我：回复萱萱老师 抵减增值税怎样申报?
2023-02-19 13:28:44
萱萱老师：回复勿忘我小规模纳税人金税盘抵减时,在本期应纳税额减征额填 写即可,一般纳税人则在申报增值税时,在附表四中填列对 应的抵减额,然后在主表,即增值税纳税申报表(适用于增 值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额体现该笔抵减 额
2023-02-19 13:41:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费280可以全额抵扣吗
你好，，可以全额抵扣，不用认证，
199楼
2023-02-19 13:17:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 吕 发表的提问：
增值税税控系统专用设备及技术维护费是什么
你好，是如何做分录，还是这个费用用途？
200楼
2023-02-19 13:42:00
全部回复
吕：回复邹老师 是增值税申报表上让填的
2023-02-19 14:04:19
邹老师：回复吕你好，在附表减免税额明细表根据发生的增值税税控系统专用设备及技术维护费填写全额抵扣增值税应纳税额就是了
2023-02-19 14:29:07
吕：回复邹老师 5月份交了一次携税宝技术服务费分录怎么做
2023-02-19 14:53:13
邹老师：回复吕你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2023-02-19 15:15:31
吕：回复邹老师 填到本期发生额
2023-02-19 15:28:52
邹老师：回复吕你好，携税宝技术服务费这个是不可以全额抵扣的 税控系统专用设备及技术维护费，这个才可以全额抵扣的
2023-02-19 15:46:02
吕：回复邹老师 那是不是就不用填
2023-02-19 15:59:14
邹老师：回复吕你好，是的，携税宝技术服务费不需要在减免税额明细表填写的
2023-02-19 16:10:48
吕：回复邹老师 好的
2023-02-19 16:28:02
邹老师：回复吕祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 16:57:40
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税防伪税控系统技术维护费普票抵扣问题。
到国税备案后，可以全额抵减
201楼
2023-02-20 11:09:42
全部回复
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税防伪税控系统年技术维护费能抵扣多少
可以全额抵扣减免增值税
202楼
2023-02-20 11:38:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额的会计分录如何做呢？是支出计入管理费用，抵减税额是计入营业外收入。
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
203楼
2023-02-20 11:44:59
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 大方的大碗 发表的提问：
老师：购入税控系统和维护费的分录怎么做呢？
借：管理费用-办公费 贷：库存现金 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借：管理费用-办公费（负数）
204楼
2023-02-21 10:56:48
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。 。 发表的提问：
老师你好， 一个装饰公司， 他的增值税算出来是 2605.49 然后当月还发生了税控系统维护费280， 要是结转应交增值税的时候要怎么写分录，
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 2325.49 贷：应交税费--未交增值税 2325.49
205楼
2023-02-21 11:18:51
全部回复
。 。：回复张艳老师 这个280 不用体现吗？ 要是我这样写对不对， 借：应交税费 --应交增值税2605.49 贷：应交税费----应交增值税--减免税 2325.49 营业外收入--减免税280
2023-02-21 11:39:45
张艳老师：回复。 。这个要体现的，一般都是年末再统一结转相关专栏明细科目余额的。
2023-02-21 11:57:57
。 。：回复张艳老师 还是不太明白，我做题遇到的，他这属于小规模，他就要让结转应交增值税，还有结转损益，业务很单一，我算出来的主营业务收入是89455.1，管理费是40705，财务费用是9其他应付款是59999。这些数字要怎么结转损益呢
2023-02-21 12:11:35
张艳老师：回复。 。借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：管理费用/财务费用
2023-02-21 12:24:43
。 。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 12:41:17
张艳老师：回复。 。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-21 13:05:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
税控系统维护费是可以抵扣应交税费应交增值税吧
你好，是的，这个是不需要认证，而且可以全额抵扣增值税应纳税额的
206楼
2023-02-21 11:24:23
全部回复
王翠翠：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-21 11:38:32
邹老师：回复王翠翠不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 11:57:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
开票系统维护费怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
207楼
2023-02-21 11:41:59
全部回复
钟敏：回复邹老师 应交税费应交增值税设置什么三级科目吗
2023-02-21 12:11:27
邹老师：回复钟敏你好，一般纳税人设置减免税额明细，小规模不需要
2023-02-21 12:29:12
钟敏：回复邹老师 我们是一般，是不是还要结转到转出未交增值税
2023-02-21 12:41:30
邹老师：回复钟敏你好，按减免之后的 金额确定结转未交增值税的金额
2023-02-21 13:08:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凌晓梅9422895 发表的提问：
交的280月税控系统维护服务费能抵减增值税吗？
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
208楼
2023-02-22 10:58:56
全部回复
凌晓梅9422895：回复maize老师 好的
2023-02-22 11:16:59
maize老师：回复凌晓梅9422895满意请给五星好评，谢谢。
2023-02-22 11:36:13
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 1121312822 发表的提问：
#提问#老师，我司是一般纳税人企业，增值税税控系统技术维护费，应该怎么做分录？
您好 支付时: 借:管理费用 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
209楼
2023-02-22 11:19:44
全部回复
1121312822：回复路老师 好的/:ok 谢谢！
2023-02-22 11:34:19
路老师：回复1121312822不用谢，祝你工作学习愉快
2023-02-22 11:53:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
，增值税税控系统维护费普通发票如何账务处理
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 普通发票也是可以全额抵扣的
210楼
2023-02-22 11:38:59
全部回复
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，我把十二月开的电子发票，今天才打印出来，已经跨年了，怎么办，还没确认费用，增值税申报要怎么办，减免的
2023-02-22 12:00:49
邹老师：回复啦啦啦123478你好，你可以在有需要抵扣的时候填写防伪税控系统及维护费减免表格抵扣增值税
2023-02-22 12:29:23
啦啦啦123478：回复邹老师 那增值税申报的时候要填吗，以后留抵
2023-02-22 12:52:47
邹老师：回复啦啦啦123478你好，可以现在填写，留抵以后抵扣
2023-02-22 13:03:46
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料