*樱鹿*：回复张乐老师 那这个分录是在1月做还是2月做？ 借：应交税款-预缴增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税款-预缴增值税

张乐老师：回复*樱鹿*借：应交税款-预缴增值税 贷：银行存款 这个在2月 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税款-预缴增值税 这个在1月。

小林老师：回复* [爱心]别致的温柔您好，贷方累计折旧是投资性房地产按成本计量计算的折旧金额。

* [爱心]别致的温柔：回复小林老师 老师有增值税的话，是不是 借预收账款，贷其他业务收入 应交增值税销项税额

* [爱心]别致的温柔：回复小林老师 老师，借 其他业务成本，贷 投房累计折旧，这个分录我不理解什么意思

小林老师：回复* [爱心]别致的温柔您好，增值税的分录您的处理非常准确。

小林老师：回复* [爱心]别致的温柔您好，借 其他业务成本，贷 投房累计折旧，根据题目，投资性房地产的作用是取得租金，所以对应的租金收入的成本就是房地产的折旧，所以计入其他业务成本科目核算。

* [爱心]别致的温柔：回复小林老师 明白啦，每月的租金就是其他业务收入，每月对应的成本就是投房本身的累计折旧，那老师，这个分录还能用于哪些情况呢？比如说固定资产，无形资产能用吗

小林老师：回复* [爱心]别致的温柔您好，固定资产，无形资产若对外出租，一般在投资性房地产科目核算。

* [爱心]别致的温柔：回复小林老师 好的，老师，请写出公允计量模式处置投房的分录以及结转分录

默：回复邹老师 2017年6月2日，汇展房地产开发公司申报预售房增值税21621.62元，银行代扣税款。请您代会计填制记账凭证

邹老师：回复默你好，就是上面的两笔分录的

默：回复邹老师 可是上面第一个题目的答案是 银行存款 800000 预收账款-预售房款 778378.4 应交税费-预交增值税 21621.62 应交税费-预交增值税 21621.62 银行存款 21621.62 第二个题目的答案是 应交税费-未交增值税 21621.62 银行存款 21621.62 所以才不明白

邹老师：回复默有解析吗？收到预收款怎么就需要确认应交税费呢

夜空弯月：回复小小刘老师 老师那交纳时候分录该怎么做？

小小刘老师：回复夜空弯月你好，缴纳的时候借方：应缴税费——预缴增值税 贷方：银行存款。

夜空弯月：回复小小刘老师 老师那预交的增值税不计提，那附加税、土地增值税、印花税、企业所得税是不是需要计提啊？

小小刘老师：回复夜空弯月附加税直接计入税金及附加，土地增值税也是预缴啊，直接做到应缴税费——土地增值税里面。印花税直接计入税金及附加，企业所得税是需要按照预计毛利率计提的哈。

倚楼听风雨：回复岳老师 咍哈补提不交行吗

岳老师：回复倚楼听风雨此属于法定义务，应当及时补提、补缴。

豆豆：回复邹老师 未签订销售合同，收取的诚意金与定金挂网来（其他应付款），也要预交税款吗？

邹老师：回复豆豆你好，是的

豆豆：回复邹老师 好的，谢谢老师！

邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

Mystery.：回复朴老师 还要红冲？ 发票都已经给客户了 而且都是0税率  是河南的政策吗？

朴老师：回复Mystery.对 因为你预交了三个点的税 这个不征税发票需要冲回来还得收回来的

A000@清雅@：回复venus老师 老师除了房开企业，还有哪些企业是按照3%预缴

venus老师：回复A000@清雅@这个只是针对房地产的规定