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房地产预收款增值税会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 忐忑的外套 发表的提问：
房地产企业会计预缴税款后在申报时预收税款开具的发票该如何申报
在开具发票次月申报期内，通过《增值税预缴税款表》进行申报，按照规定预缴增值税。预收款所开发票金额不在申报表附表（一）中反映。 在交房时，按所售不动产全款开具增值税发票，按规定申报纳税
286楼
2023-03-19 12:18:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王玉蓉 发表的提问：
老师，房地产企业预交增值税的预收账款需不需要在汇算清缴时确认收入
你好，同学。 要的，你是作为预估收入处理的
287楼
2023-03-19 12:37:05
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王玉蓉：回复陈诗晗老师 老师，能不能告诉我具体怎么操作呢，填哪张表
2023-03-19 13:01:29
王玉蓉：回复陈诗晗老师 应交增值税2019年末是负数表示预交的增值税，这个该怎么处理呢
2023-03-19 13:31:27
陈诗晗老师：回复王玉蓉预收的这部分你作为收入填写在收入里面申报就是了的。 主表，销售额里面，填写预收金额
2023-03-19 13:48:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 王芸 发表的提问：
房地产：1.土地增值税预缴额=不含税收入*预征率 2.土地增值税预缴额=（不含税收入-预征增值税额）*预征率 请问在实务操作中采用哪个公式呢？
你好！ 采用第二个公式
288楼
2023-03-19 12:47:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 粗暴的巨人 发表的提问：
房地产销售房屋时，按预收款不含税的百分之三预缴增值税，达到什么条件需要结转收入缴纳剩余百分之六增值税呢
你好!实际开具发票，确认收入的时候
289楼
2023-03-19 12:59:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 硕果 发表的提问：
房地产公司每月支付工程款计入预付账款，本月收到建筑工程开具的增值税专票，发票已认证，会计分录如何做？
您好，借 开发成本 进项税额 贷 应付账款
290楼
2023-03-20 09:41:31
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小小 发表的提问：
房地产行业，预交增值税，附加税，土地使用税，土地增值税，哪些需要计提呢
房地产行业，附加税，土地使用税，土地增值税，需要计提。
291楼
2023-03-20 09:59:47
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小小：回复江老师 在交的时候吗，为什么税务局的喊不要计提呢
2023-03-20 10:12:44
江老师：回复小小那是因为暂时没有确认收入时，不要计提。如果正式确认收入时，需要计提计入税金及附加。
2023-03-20 10:28:24
财税潘老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师，我是房地产行业，我去年有一部分预收款办理了延期，是今年预交的，当时也没有计提附加税和土增，那今年汇算的时候这部分预收款及土增附加税怎么处理？是计入去年还是今年？
如果税款的所属期是去年的话，建议还是计入去年，这样才和预售收入是匹配的
292楼
2023-03-20 10:27:10
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简简单单：回复财税潘老师 老师，这就是体现权责发生制
2023-03-20 11:03:21
财税潘老师：回复简简单单是的，就是收入和成本费用匹配的原则，而且今年汇算的时候你们这部分预收款也要计算预计毛利纳入清算，所以税金也应该放入对应的期间
2023-03-20 11:16:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
老师：一般纳税人房地产开发企业预收账款要预交增值税吗，按多少税率交
你好，一般纳税人房地产开发企业预收账款要预交增值税，通常是按2% 
293楼
2023-03-20 10:53:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
预交增值税的问题，房企业预收的房款，全过程会计分录如何做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
294楼
2023-03-21 09:48:09
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 风帆 发表的提问：
房地产的所得税会计处理方法是？
预收款*预计利润率*25%
295楼
2023-03-21 10:00:50
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风帆：回复季老师 老师 是要出一份负债表附注：怎么表达这个说法
2023-03-21 10:35:32
季老师：回复风帆标准表述可参考你们单位往来的审计报告 ，如果没有可参考同业的审计报告，对此有标准表述。
2023-03-21 11:04:49
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 三文钱 发表的提问：
房地产企业上期预交增值税、本期没有开发票，本期预交税款栏预交的钱转过来了，本期应补税额成负的了增值税申报表无法申报了，怎么处理老师
您好，这种情况需要拿着预交税款相关资料去税务大厅申报。
296楼
2023-03-21 10:21:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产企业3%预交增值税，3月底开票200万，实际收款220万，按哪个预交
这个是按220万元预交增值税
297楼
2023-03-21 10:41:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Yun 发表的提问：
房地产开发企业，月末有预交税款义务的怎么计提税款？账务处理是怎样的？
你好，只需要做预交分录 借；应交税费 ——某某税款 贷；银行存款
298楼
2023-03-21 10:50:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 福山人 发表的提问：
房地产公司4月份开始预售，预收款按销售金额的3%预缴增值税。收到客户的预售款要开具什么发票，由于未实际交房未达到确认收入的条件，是否开具“未发生销售行为的不征税项目--602销售自行开发的房地产项目预收款”的普通发票，有办理按揭的客户于5月份可能有按揭款进入公司，是否同样开票处理。
开具发票即可，同样开具即可。
299楼
2023-03-22 10:35:39
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师，我是房地产行业，我去年有一部分预收款办理了延期，是今年预交的，当时也没有计提附加税和土增，那今年汇算的时候这部分预收款及土增附加税怎么处理？是计入去年还是今年？
去年办理了延期是啥意思
300楼
2023-03-22 10:47:59
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简简单单：回复慧老师 去年没钱交税，今年交的税
2023-03-22 11:20:37
慧老师：回复简简单单计入今年就可以了
2023-03-22 11:33:15
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