田飞：回复宋生老师 那就是， 1、个人部分不能做到期间费用里面吗？ 2、计提工资应该是应发工资金额吗？

宋生老师：回复田飞您好！是的。因为那是个人的。跟公司费用没关系。 是按应发工资计提

田飞：回复宋生老师 社保可以计提了交吗？1.2部可以调换不

宋生老师：回复田飞你好！可以的。这个没有标准的顺序

田飞：回复宋生老师 好，谢谢老师，

宋生老师：回复田飞你好！不用客气的了。

嫣雨络：回复辜老师 个人承担部分呢？

辜老师：回复嫣雨络个人承担的是你发放工资的时候扣除下来的

嫣雨络：回复辜老师 嗯 ，但是分录怎么做的？

辜老师：回复嫣雨络发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税

嫣雨络：回复辜老师 老师，这样做的话，个人承担部分的社保不是就记入了公司成本了？

辜老师：回复嫣雨络你公司的员工成本，本来就是按应发工资计提的，个人承担的社保，在发放工资的时候，扣除下来，你公司支付的款项，是扣除个人社保后的金额

茜茜：回复徐阿富老师 个人的也计提了，这样不算错吧

徐阿富老师：回复茜茜你好，不算错，但是个人计提是不妥当的，账务更复杂化了

万宏：回复宋生老师 老师，这几年我可能都计提错了。我把公司和个人承担的社会保险费，住房公积金都一起计入了管理费用了。没有把个人承担的计入其他应收款。老师，我一直都是这样做的，该怎么办？

宋生老师：回复万宏您好！你这个建议你税局如果没找你就算了。

万宏：回复宋生老师 老师，你说个人承担的社保和公积金是不能计入费用的对吗？

宋生老师：回复万宏您好！是的。因为不属于公司的费用

万宏：回复宋生老师 谢谢老师！

宋生老师：回复万宏你好！不用客气的了。

勤者厚丰：回复邹老师 好的，谢谢老师

勤者厚丰：回复邹老师 个人部分不用做计提对吧

邹老师：回复勤者厚丰你好，个人负担部分不需要计提，只需要从个人工资扣除就是了

勤者厚丰：回复邹老师 还有一个问题就是，无形当月购进当月需要滩销吗？滩销的分录怎么怎么写，

邹老师：回复勤者厚丰你好，无形当月购进当月需要滩销的 借；管理费用等科目，贷；累计摊销

勤者厚丰：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复勤者厚丰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

勤者厚丰：回复邹老师 还有车辆购置税呢？分录

邹老师：回复勤者厚丰你好，借；固定资产，贷；银行存款

..：回复吴月柳 我们公司社保和公积金由外企公司代发。 计提工资：借：管理费用 -工资 贷：应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-个税 计提社保、公积金（公司/个人）：借：管理费用-社保，-公积金 贷：应付职工薪酬-社保、公积金-公司/个人 次月发放：借：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-个税，贷：其他应付款-外企， 上缴社保、公积金：借：应付职工薪酬-社保、公积金（公司/个人） 贷：其他应付款-外企 上面的分录对吗？

吴月柳：回复..不对，你把我发的分录把银行存款换成其他应付款-外企，其他科目基本没变

..：回复吴月柳 是哪里出错了呢？

吴月柳：回复..个税社保，公积金都是你们公司承担吗？不是的话用应付职工薪酬科目错了

曹老师在线：回复一起过！！社保：公司负担部分 借：管理费用 贷：应付职工薪酬一社会保险 一公积金

一起过！！：回复曹老师在线 那么甲公司这边需要把代付的钱转给乙公司么

一起过！！：回复曹老师在线 乙公司目前无业务，长期支付工资那不是亏损状态么，能不能借：其他应收款——甲公司，贷：银行存款

曹老师在线：回复一起过！！同学，甲乙公司，可以挂住来款， 乙： 借：银行存款 贷：其他应付款-甲

曹老师在线：回复一起过！！同学，没有收入，不等于没有成本。正常业务，可以是亏损状态。如果没有实际工作人员，不需要挂社保是可以的。有直接负责该公司的人员，在别的企业有社保，直接申报劳务即可。

一起过！！：回复曹老师在线 那如果是乙公司，借，其他应收款——甲公司，贷，银行存款，之前的财务是这样做的分录，后面附了个银行缴社保的凭证

一起过！！：回复曹老师在线 乙公司目前只有法人，法人的社保和工资都不在甲乙公司发放

曹老师在线：回复一起过！！分录可以，其他应收款的贷方就是其他应付款。可以挪的情况下，把法人挪到乙公司，如果不方便，直接在乙公司申报法人的劳务即可。

一起过！！：回复曹老师在线 法人劳务是甲公司上一级公司负责发放的，目前乙公司是法人零申报

曹老师在线：回复一起过！！如果实际上就没有负责人，法人是可以零申报

李豆豆：回复邹老师 不需要计提 直接就这一步吗

邹老师：回复李豆豆你好，缴纳之前需要计提，因为你问的是（交社保会计分录怎么做），所以我才回复是缴纳的分录

阿妹：回复彭老师 老师，个税之前没有计提没关系吧？

彭老师：回复阿妹你好！没记提的个税是没交，还是直接走了应交税费

阿妹：回复彭老师 新公司，上个月是第一个月做计提工资，这个月发的是上个月工资

彭老师：回复阿妹你好！如果个税上个月没有计提也没缴纳的话，在本年需要补缴纳。

凡：回复答疑陈园老师 缴纳的时候就 借应付职工薪酬-社保 公积金 贷银行 对吧？

答疑陈园老师：回复凡缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保，公积 （公司部分），其他 应收款-社保，公积金（个人部分） 贷：银行存款

凡：回复答疑陈园老师 如果当时用的是其他应付款做个人部分分录，那么支付的时候怎么做分录的

答疑陈园老师：回复凡你在做其他应付的时候，肯定是做在贷方，现在支付的时候，转到借方就可以。

凡：回复答疑陈园老师 个人承担部分我这么计提的 开始是计提工资 借销售费用-职工薪酬 管理费用-职工薪酬 贷应付职工薪酬-职工工资 然后计提个人负担部分社保以及个税： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-员工个人社保 其他应付款-员工个人公积金 应交税费-应交个人所得税 计提公司负担部分按照您所说的 借：应付职工薪酬-社保，公积 （公司部分），其他 应收款-社保，公积金（个人部分） 贷：银行存款 现在支付社保的时候怎么做分录？

答疑陈园老师：回复凡个人部分不需要计提啊，直接在发放工资的时候体现出来呢。 计提工资的时候 借销售费用-职工薪酬 ，管理费用-职工薪酬 贷应付职工薪酬-职工工资 发放工资的时候 （这里是先发工资，后交社保，公积金） 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-个人社保，公积金 计提公司部分的时候 借：管理费用-社保（公司部分），管理费用-公积金（公司部分） 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保，公积金 其他应付款-个人社保，公积金 贷：银行存款 我们一般都是当月扣当月的社保，下月才发工资的。个人部分不需要计提（只需在缴纳的时候体现出来，然后在工资中扣除）。你用的其他应付，只有在先发工资，后扣社保的时候才这样用。

凡：回复答疑陈园老师 个税怎么做分录呢？ 需要计提吗？

答疑陈园老师：回复凡个税分录也不要计提，在工资发放的时候体现出来。 借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-个税 银行存款。