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交社保公积金会计分录怎么做
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 鹿山岁 发表的提问：
老师 请问个人社保公积金的计提以及发放的时候是怎么做会计分录的呀
你好，借管理费用-公积金，贷应付职工薪酬-公积金（个人），然后支付的时候借应付职工薪酬，贷银行存款
211楼
2023-02-23 11:10:45
全部回复
鹿山岁：回复小洪老师 不是要分个人和公司的吗 具体如何做呢
2023-02-23 11:28:58
小洪老师：回复鹿山岁你好在贷方增加一个应付职工薪酬-公积金（单位），一借多贷就可以了
2023-02-23 11:45:05
鹿山岁：回复小洪老师 老师觉得这个对吗
2023-02-23 12:08:50
小洪老师：回复鹿山岁这个是以前准则做的了，现在不这么做了，也不能说他不对，很多准则只是改进在原来的基础上
2023-02-23 12:21:37
鹿山岁：回复小洪老师 我觉得这个不对 因为最后还有一个应付帐款的 个人社保公积金 没有冲掉呀……
2023-02-23 12:44:04
鹿山岁：回复小洪老师 可是有调的方法吗？因为我按照这样做了 发现不对 我要吐血了 改来改去
2023-02-23 12:56:28
小洪老师：回复鹿山岁所以有些不合适准则才进行改进啊
2023-02-23 13:17:10
鹿山岁：回复小洪老师 那你可以说说你的吗 完整版本的 我已经凌乱了
2023-02-23 13:39:53
小洪老师：回复鹿山岁计提工资: 借:管理费用--工资;管理费用--社保费; 贷:应付职工薪酬--工资;应付职工薪酬--社保费; 缴纳社保时: 借:应付职工薪酬--社保费;其他应付款--扣个人社保; 贷:银行存款; 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资; 贷:银行存款;其他应付款--扣个人社保，单位的就做一个单位社保
2023-02-23 13:55:07
鹿山岁：回复小洪老师 你这个缴纳社保的时候 借 应付职工薪酬 个人部分 其他应付职工薪酬 贷银行存款 可是这个就和我的银行流水对不上了
2023-02-23 14:08:32
鹿山岁：回复小洪老师 银行存款只负了一笔个人的社保部分 你的这个就显示的是付了两笔呀
2023-02-23 14:29:23
小洪老师：回复鹿山岁那最后一笔你不用看的，那是是发放工资的，那个是多余的
2023-02-23 14:56:15
鹿山岁：回复小洪老师 我说的是缴纳申报那个
2023-02-23 15:16:25
鹿山岁：回复小洪老师 缴纳社保的那个
2023-02-23 15:46:21
小洪老师：回复鹿山岁你好，借:应付职工薪酬--社保费;其他应付款--扣个人社保; 贷:银行存款;就是这一个
2023-02-23 16:02:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LL 发表的提问：
向公司借支钱补交其他公司员工的社保公积金要怎么做分录然后其他公司的账上这次要怎么做
借：其他应收款--代垫XX公司社保 贷：银行存款 其他公司要做 借：应付职工薪酬--社保（公司负担部分） 其他应付款--个人社保 贷：其他应付款--您公司
212楼
2023-02-23 11:18:29
全部回复
LL：回复张艳老师 老师，就是我补交了之后有个收据，然后还有剩余的钱还没还公司，要怎么做呀
2023-02-23 11:49:12
LL：回复张艳老师 老师，就是我补交了之后有个收据，然后还有剩余的钱还没还公司，要怎么做呀，还在吗？
2023-02-23 12:08:11
张艳老师：回复LL您公司实际收到钱时冲减其他应收款就可以了。
2023-02-23 12:23:41
张艳老师：回复LL没太看懂您的追问
2023-02-23 12:37:25
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ anncyc 发表的提问：
公司承担的公积金和社保的部分怎么做分录
借：管理费用-社保 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬
213楼
2023-02-23 11:33:04
全部回复
anncyc：回复三宝老师 代扣员工社保的时候分录怎么做
2023-02-23 11:45:17
三宝老师：回复anncyc借：其他应收款 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应收款
2023-02-23 12:05:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 常拾 发表的提问：
是先用自己的钱给公司交了社保和公积金，然后老板又才用微信转钱还给，这个的会计分录怎么做
视同是“其他应付款——XX老板”交社保及公积金处理。 就是最终是老板交了这个钱。
214楼
2023-02-23 11:38:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天边 发表的提问：
计提及发放工资的分录（有社保公积金）；计提及缴纳社保公积金的分录
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
215楼
2023-02-24 10:18:47
全部回复
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 学徒 发表的提问：
请问公司有同事有事回家休息了，她预留了钱扣社保跟公积金的。现在主管跟我说做冲扣回社保和公积金，请问该怎么做会计分录?
你看收钱的分录当时是怎么做的，做相同的分红红字就可以了
216楼
2023-02-24 10:42:04
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ FreyaYUE 发表的提问：
老师，社保和公积金的分录是怎么做的？
，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
217楼
2023-02-24 11:07:28
全部回复
FreyaYUE：回复玲老师 老师，社保和公积金都是当月交当月的
2023-02-24 11:36:16
FreyaYUE：回复玲老师 这样还要计提吗？
2023-02-24 11:55:53
玲老师：回复FreyaYUE那也需要计提一下，然后账务处理才会平，这样对成本费用也是一个归集和分配，
2023-02-24 12:15:29
FreyaYUE：回复玲老师 好的，谢谢了
2023-02-24 12:29:18
玲老师：回复FreyaYUE不客气，祝工作学习愉快
2023-02-24 12:40:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 王尚智 发表的提问：
工资的分录怎么做?带社保和公积金的
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
218楼
2023-02-24 11:32:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
计提下月工资、社保、公积金的会计分录
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金
219楼
2023-02-24 11:38:59
全部回复
翎翎：回复邹老师 原来的代账会计是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，社保‘公积金；应交税金-应交个人所得税，借管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社会保险费，借管理费用-公积金，贷：应付职工薪酬-住房公积金，请问这样对呀，我现在纠结的是第一个应付职工薪酬社保、公积金的金额和后面的应付职工薪酬的社保和公积金不同，所以不敢下手做，这几个的金额应该是相同的把
2023-02-24 11:59:46
邹老师：回复翎翎你好，你这个只是做计提分录，就这样做分录就是了 借；管理费用等科目——工资、社保、公积金 贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 借方，贷方工资，社保，公积金金额都是对应一致的
2023-02-24 12:22:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ jia jia 发表的提问：
用其他应付款，做，计提社保公积金分录，怎么做呢老师
您好，请参考： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
220楼
2023-02-26 20:36:43
全部回复
jia jia：回复meizi老师 个人部分社保的计提分录是什么呢老师
2023-02-26 20:49:36
meizi老师：回复jia jia你好 个人部分不做计提 单位部分才做计提哈
2023-02-26 21:13:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ L 发表的提问：
社保和公积金由公司全额承担并支付，会计分录怎么写呢？
你好！是这样。公司不能给员工全部承担这个，如果你一定要承担，是可以，但是你要增加员工的工资，使得员工在支付了这些后，还能拿到手那么多钱。 分录，仍然是一样的 社保跟公积金一样 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
221楼
2023-02-26 21:04:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问，要计提8月份工资，其中，单位部分社保1000元，个人部分社保500元，单位部分公积金300元，个人部分公积金300元，扣除社保公积金后，工资为12000元，请问，怎么计提，分录怎么做
借管理费用，社保1000，公积金300， 贷应付职工薪酬，社保1000，公积金300 借管理费用工资12800 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资12800， 贷其他应付款、个人负担的社保、公积金800， 银行存款12000 借应付职工薪酬、社保公积金、 其他应付款，个人负担的社保公积金 贷银行存款
222楼
2023-02-26 21:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
跨年的社保和公积金退款怎么做分录
借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整
223楼
2023-02-27 10:06:32
全部回复
天天向上：回复邹老师 退回的社保有单位部分和个人部分都加入应付职工薪酬吗，个人部分还用计到其他应付款吗，如果计的话还要还给员工？不想还呢？2017年12月没有计提公积金和社保，1月份缴纳的12月公积金和社保，1月计提缴纳分录还要通过以前年度损益调整吗？
2023-02-27 10:32:40
邹老师：回复天天向上有单位部分还有个人部分是需要做区分的，做之前计提，缴纳社保，公积金的相反分录 跨年涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算
2023-02-27 10:49:00
天天向上：回复邹老师 比如养老保险单位部分退回1000， 贷：应付职工薪酬-养老保险 1000，这样就行吗，需要用红字吗
2023-02-27 11:10:58
邹老师：回复天天向上退回借；银行存款 贷；应付职工薪酬 然后冲销之前计提的分录 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整
2023-02-27 11:34:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 锦宝 发表的提问：
每月发放和计提工资、社保、公积金的分录，应该怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
224楼
2023-02-27 10:31:30
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
每月计提发放工资，社保，公积金，失业和生育保险分录怎么做
你好 1、计提工资 借 管理费用等 贷 应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-代扣社保 其他应收款-代扣公积金 应交税费-个税 ....... 银行存款/现金 3、计提社保，公积金，失业和生育保险 借 管理费用-社保 管理费用-公积金 贷 应付职工薪酬-社保及公积金 4、支付社保公积金 借 应付职工薪酬-社保及公积金 其他应收款-代扣社保 其他应收款-公积金 贷 银行存款
225楼
2023-02-27 10:55:22
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