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交社保公积金会计分录怎么做
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Zora 发表的提问：
计提工资社保公积金和发放工资社保公积金的分录？
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
256楼
2023-03-08 11:14:59
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Zora：回复文老师 个人承担的社保和公积金可以放到其他应收款吗？
2023-03-08 11:44:32
文老师：回复Zora您好，也可以用其他应收款
2023-03-08 11:55:26
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 英子 发表的提问：
给单位员工交社保，怎样做会计分录？缴社保时又怎样做会计分录？
你好，交社保时借营业费用-社保费 其他应收款-代扣代缴员工社保费贷银行存款，单位员工部分发工资时扣除，借应付职工薪酬，贷银行存款 其他应收款-代扣代缴员工社保费
257楼
2023-03-09 10:35:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 谦让的自行车 发表的提问：
支付上月社保公积金，个税的会计分录
你好 借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（个人负担的社保，公积金） 应交税费——个人所得税 贷；银行存款
258楼
2023-03-09 11:05:52
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 素然 发表的提问：
请问每月的社保，公积金，分录具体是怎么做的？计提，回款
社保公积金计提: 借管理费用（公司承担部分） 销售费用等 其他应收款-个人部分 贷:应付职工薪酬 支付社保公积金 借:应付职工薪酬 贷银行存款
259楼
2023-03-09 11:14:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 空 . 绾 ? 发表的提问：
您好 公司全额承担公积金和社保，应给怎么做分录？
你好，全额计入费用就可以了。
260楼
2023-03-10 12:40:40
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空 . 绾 ?：回复汪晨老师 原本应该由个人承担的部分 计入管理费用——福利费 还是 管理费用——社保费
2023-03-10 12:57:05
汪晨老师：回复空 . 绾 ?你好，计入社保费即可。
2023-03-10 13:14:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 哈撒哟 发表的提问：
老师，问：旅行社公司交给银行的质保金怎么做会计分录
你好，借其他应收款－－质保金，贷银行存款，
261楼
2023-03-10 12:48:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
计提和发放工资怎么做分录？给员工缴社保和公积金的。
你看截图这个去做分录，你看截图
262楼
2023-03-10 13:17:56
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ suki 发表的提问：
能给分别写一下先扣社保、公积金后发工资，和先发工资，后扣社保、公积金的会计分录吗？
一、先发工资，这种现象很少呢 就是说：假定是付2018年8月的社保费、公积金，都是在8月社保、及住房公积金管理部门已在当月扣款，但企业很少有当月就发8月份的工资的。因此说都是先付社保、公积金再从发放的工资表中扣回个人承担的部分，因此用”其他应收款“科目核算。 二、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
263楼
2023-03-10 13:24:00
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QQ老师：回复suki缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数） 分录是基本一样的；先交社保后发工资做其他应收款 先发工资后交社保有其他应付款
2023-03-10 13:42:08
suki：回复QQ老师 老师，能给我补一下计提的分录吗？计提的分录还包含水电费，伙食费
2023-03-10 14:10:18
suki：回复QQ老师 老师，能给我补一下计提的分录吗？如果发放工资时，还扣除员工个人承担的水电费，伙食费，这部份是否也要计提进去？
2023-03-10 14:30:59
QQ老师：回复suki你好！需要计提进去，发放时扣下冲减其他应收款就可以 补提用这分录就可以 借：管理费用--社会保险费（单位部分）贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
2023-03-10 14:47:32
suki：回复QQ老师 老师，水电费，伙食费我司支付时，我直接入了费用，这些费用待发工资时再从员工工资扣除，计提工资时，这些水电费，伙食费入了其它应收，发放工资时冲掉其它应收，但是我司不是多做费用了吗？这些费用本是员工承担。
2023-03-10 15:08:03
QQ老师：回复suki你好！如果员工承担你们不可以进费用，发生时应计入其他应收款
2023-03-10 15:36:38
suki：回复QQ老师 老师，因为实际工作中，有可能我司产生伙食费500，实际收回员工伙食费300，那计提工资时应该怎么处理？
2023-03-10 16:01:40
QQ老师：回复suki你好！不影响计提工资，发放时扣除就可以 冲之前的其他应收款
2023-03-10 16:20:22
suki：回复QQ老师 老师，我在8月产生伙食费600时，借其它应收600，发放工资时扣除伙食400，贷其它应收400，差额200直接计入当月费用吗？
2023-03-10 16:36:54
QQ老师：回复suki你好！员工承担部分计入其他应收款，单位部分发生时计入费用就可以不用等到发工资
2023-03-10 16:54:48
suki：回复QQ老师 老师，这些差异是因为人事核算产生的，产生当时根本不能准确估算公司承担的费用是多少
2023-03-10 17:14:01
QQ老师：回复suki你好！那就先进费用，确定了再冲
2023-03-10 17:30:14
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 柠檬? 发表的提问：
发放3月份工资，还有个人社保公积金，会计分录怎么写
3月的工资什么时候计提的？应该是发放工资同时扣除3月份的个人社保和公积金吧。（一般是次月发上月工资，社保公积金当月交当月的。）
264楼
2023-03-12 12:17:29
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ latter 发表的提问：
坐标上海，休产假期间的公司交的应由个人承担的社保、公积金部分怎么做分录？
您好，可以挂其他应收款，
265楼
2023-03-12 12:45:33
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latter：回复文老师 是先正常计提完，然后在挂一个其他应收款吗，麻烦老师给个完整分录，没做过这种
2023-03-12 13:12:20
文老师：回复latter就是您现在不给他支付工资生吧 以后报销生育金的时候再开扣回来是吗
2023-03-12 13:35:55
latter：回复文老师 是的，现在没有工资，社保和公积金个人承担部分相当于公司带交，后面回来要扣回。
2023-03-12 14:01:34
latter：回复文老师 像上海的生育金都是自己去申领，跟公司没关系吧，公司是不做工资给她，等回来上班扣回代交的社保和公积金
2023-03-12 14:28:48
文老师：回复latter那就扣缴的时候借应付职工薪酬 其他应收款贷银行存款 以后发工资扣回来，借应付职工薪酬贷其他应收款
2023-03-12 14:49:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
公司部分交的社保和住房公积金，怎么计提
您好 借：管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金
266楼
2023-03-12 13:15:00
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 梵音 发表的提问：
计提工资到发放工资分录，其中涉及社保和公积金。还有代扣其他个人的社保怎么做分录？
你好，计提工资 借 管理费用-工资（应发）贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保公积金 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 计提个人缴纳社保公积金 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保/公积金
267楼
2023-03-13 10:34:40
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 盈 发表的提问：
代扣代缴个人所得税 社保 公积金的 意思是什么 还有会计分录怎么做 为什么这么做
您好，代扣代缴个人所得税 社保 公积金的意思是，发工资的时候把应交的个人所得税 和应由个人交的社保 公积金扣出来，记入相关科目，等交的时候，再冲减这个科目。分录如下，因为公司有代扣代缴的义务，并防止个人不交。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金时 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
268楼
2023-03-13 10:46:21
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 俞微 发表的提问：
老师，计提社保公积金，如何做分录呢
你好，借成本费用一社保费(公司丿，贷应付职工薪酬一社保费
269楼
2023-03-13 11:08:58
全部回复
俞微：回复庄老师 金额是公司个人一起吗
2023-03-13 11:28:43
庄老师：回复俞微你好，不是，是公司负担
2023-03-13 11:52:45
俞微：回复庄老师 个人部分不用计提，发放工资时候在做是吗
2023-03-13 12:12:30
庄老师：回复俞微你好，是的，在发工资代扣代缴
2023-03-13 12:26:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
计提工资的时候，怎么做分录？有社保、公积金、个人所得税。
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
270楼
2023-03-14 10:21:33
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