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交社保公积金会计分录怎么做
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 萱萱琪琪 发表的提问：
公司社保公积金是一个人力资源公司代缴的，这张社保公积金缴费单怎么做账啊？就是计提分录怎么做？交款分录怎么做啊？社保单位合计10547.56社保个人合计3997.56公积金单位合计1944公积金个人合计1944因为是代缴，还有代缴管理费360
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
16楼
2022-12-11 02:22:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师， 子公司给母公司的员工交社保和公积金，怎么做会计分录呢？
你好，是站在哪个公司的角度做分录？ 
17楼
2022-12-11 03:33:56
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果冻：回复邹老师 老师我是站在子公司的角度
2022-12-11 04:01:12
邹老师：回复果冻你好，子公司给母公司的员工交社保和公积金，站在子公司的角度 借：其他应收款，贷：银行存款 
2022-12-11 04:23:36
果冻：回复邹老师 老师，计提的时候怎么做呢
2022-12-11 04:41:27
邹老师：回复果冻你好，这个是母公司的员工交社保和公积金，站在子公司的角度不需要做计提分录啊。 母公司才需要针对 社保和公积金做计提分录 
2022-12-11 04:54:58
果冻：回复邹老师 哦，明白了。 老师， 有员工社保费自己承担的部分也是公司缴纳， 这个怎么做分录呢
2022-12-11 05:20:25
邹老师：回复果冻你好，有员工社保费自己承担的部分也是公司缴纳 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保费 借：应付职工薪酬—社保费 ，     贷：银行存款
2022-12-11 05:30:56
果冻：回复邹老师 好的， 明白了， 谢谢老师
2022-12-11 05:52:47
邹老师：回复果冻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-11 06:11:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
18楼
2022-12-11 04:54:16
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郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2022-12-11 05:12:44
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2022-12-11 05:30:07
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2022-12-11 05:59:05
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2022-12-11 06:11:42
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2022-12-11 06:36:09
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2022-12-11 06:56:23
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2022-12-11 07:20:04
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2022-12-11 07:33:09
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2022-12-11 07:56:11
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2022-12-11 08:24:03
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2022-12-11 08:44:28
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2022-12-11 08:56:15
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2022-12-11 09:24:19
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2022-12-11 09:42:51
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2022-12-11 10:11:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
计提工资社保公积金跟发放会计分录怎么做？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保／公积金(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等)社保／公积金 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保／公积金(个人部分)／ 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(／公积金企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
19楼
2022-12-11 06:17:25
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上海一只鱼：回复宋生老师 代扣社保公积金为什么不是放在其他应付款里呢？
2022-12-11 06:42:59
宋生老师：回复上海一只鱼您好！放其他应付款的时候是先从员工工资里面扣掉这一部分，然后再交给政府的时候用的。
2022-12-11 07:06:14
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
计提工资和社保公积金分录怎么做（五险一金）;支付工资社保公积金分录怎么做（五险一金）
你好， 计提保险、公积金时 借：其他应付款—养老保险（个人部分） 管理费用—养老保险（公司缴纳 贷：应付职工薪酬、 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 支付是 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
20楼
2022-12-11 07:18:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 凡 发表的提问：
付工资的会计分录怎么做，有社保有公积金
您好 借 应付职工薪酬～工资 贷 其他应收款～个人社保 其他应收款～个人公积金 银行存款
21楼
2022-12-11 15:09:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 学徒 发表的提问：
做冲扣回社保和公积金，请问该怎么做会计分录?
同学 您好 请问您提取的时候分录怎么做的 做一份跟你提取时候分录一样的红字分录冲销就可以了
22楼
2022-12-11 15:18:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 邱大宝 发表的提问：
公司发放工资未计提的会计分录应该怎么做，个税社保公积金都有交。
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
23楼
2022-12-11 15:39:23
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邱大宝：回复邹老师 可是这样做出来期末余额是负的呀~我这边是不计提的情况下，要怎么处理这个分录？？
2022-12-11 16:01:14
邹老师：回复邱大宝你好，需要补计提就没有负数了
2022-12-11 16:17:32
邱大宝：回复邹老师 老师，能把完整的会计分录告诉我吗？
2022-12-11 16:39:26
邹老师：回复邱大宝借；管理费用等科目贷应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2022-12-11 16:52:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提工资社保公积金和发放怎么做会计分录呢？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
24楼
2022-12-11 15:51:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 被偷走的面纱 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
25楼
2022-12-11 16:02:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
计提工资，计提社保，计提公积金的会计分录怎么做
同学你好，计提工资，社保，公积金的会计分录参考这个图片
26楼
2022-12-12 13:38:14
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星旭可可：回复彩丽老师 老师你好，请问各项费用工资是应发工资，没扣个人社保公积金个税的工资总额吗
2022-12-12 13:58:59
彩丽老师：回复星旭可可是的，扣除五险一金之前的工资总额
2022-12-12 14:21:46
星旭可可：回复彩丽老师 那比如说是管理费用工资，它包括了个人部分的五险一金，那管理费用不是多了五险一金的金额了吗
2022-12-12 14:40:08
彩丽老师：回复星旭可可不会多，因为五险一金的个人部分是由员工自己承担，公司是代扣代缴，从应发工资中扣除之后再发工资给员工
2022-12-12 14:50:17
星旭可可：回复彩丽老师 还是不太懂，为什么个人自己承担的部分可以算在管理费用里面去呢
2022-12-12 15:05:00
彩丽老师：回复星旭可可个人自己承担的五险一金部分并没有计入费用，是从工资中扣减，你把数据带进图片中的分录更容易理解
2022-12-12 15:26:59
星旭可可：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 15:48:29
彩丽老师：回复星旭可可不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2022-12-12 16:12:22
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 常安 发表的提问：
股东在公司交了公积金，没有交社保，没有发工资，会计分录怎样做？
借：管理费用-公积金 贷应付职工薪酬-公积金
27楼
2022-12-12 13:53:12
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
工程咨询公司计提工资社保公积金怎么做分录？发放工资社保公积金时怎么做分录？
参考这个
28楼
2022-12-12 13:59:14
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师好 社保和公积金缴纳的会计分录怎么做
你好先计提： 借管理费用-社保 -公积金 贷应付职工薪酬-社保 -公积金； 缴纳 做： 借 应付职工薪酬-社保 -公积金 其他应收款-个人社保 -个人公积金 贷 银行存款
29楼
2022-12-12 14:28:40
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问，社保公积金公司全承担，会计分录怎么做？
同学你好！这些的话  借：管理费用     贷：应付职工薪酬-社保等
30楼
2022-12-12 14:53:59
全部回复
优雅的柚子：回复许老师 公司承担的个人部分要加到工资里吗
2022-12-12 15:06:14
许老师：回复优雅的柚子是的  这个是要的哦
2022-12-12 15:17:46
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