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交社保公积金会计分录怎么做
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.53w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
代扣个人应交社会保险费、住房公积金、个人所得税，咋做会计分录？
计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 扣除个人承担部分社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人部分社保及公积金    应交税费-个人所得税
91楼
2023-01-04 12:37:27
全部回复
微信用户：回复家权老师 代扣个人为啥子不是其他应收款？
2023-01-04 13:03:15
家权老师：回复微信用户你也可以是其他应收款哈。
2023-01-04 13:21:45
微信用户：回复家权老师 那代扣个人的借方应付职工薪酬的二级科目为啥子是工资不是分社会保险费、住住房公积金，，，
2023-01-04 13:41:09
家权老师：回复微信用户你是从工资中扣除的。不是计提的社保
2023-01-04 14:03:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
计提工资 社保 公积金 个税 分录怎么做？
您好，请参考。公积金参照社保即可。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
92楼
2023-01-04 12:57:34
全部回复
逢考必过HH：回复QQ老师 您好 是没有计提个税这一个吗？
2023-01-04 13:21:40
QQ老师：回复逢考必过HH你好，里边有个人所得税啊。
2023-01-04 13:47:31
逢考必过HH：回复QQ老师 这个凭证 我看得稀里糊涂的
2023-01-04 14:11:02
QQ老师：回复逢考必过HH你好！按上边提供的分录做，
2023-01-04 14:21:57
逢考必过HH：回复QQ老师 这个凭证是做的有问题？
2023-01-04 14:47:47
QQ老师：回复逢考必过HH没有后面的原始单据，单看分布是看不出来的。
2023-01-04 15:16:19
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ cym 发表的提问：
交纳社会保险，住房公积金，个人所得税的会计分录
你好，您看下这个内容 你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
93楼
2023-01-04 13:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 御前带两把刀侍卫 发表的提问：
计提工资时，有社保公积金的分录怎么做
借管理费用-工资/社保/公积金贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金
94楼
2023-01-05 12:01:12
全部回复
御前带两把刀侍卫：回复郭老师 个人部分的怎么做
2023-01-05 12:25:24
郭老师：回复御前带两把刀侍卫包含在工资里面的
2023-01-05 12:38:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 秀丽的百褶裙 发表的提问：
您好，老师，个人缴纳的社保和公积金需要做计提吗，会计分录怎么做
你好，需要计提的在工资里面借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
95楼
2023-01-05 12:16:58
全部回复
秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，这个是计提工资吧
2023-01-05 12:41:54
秀丽的百褶裙：回复郭老师 我想问的是个人缴纳社保和公积金需要计提吗，会计分录怎么做
2023-01-05 12:54:34
郭老师：回复秀丽的百褶裙个人负担的社保、公积金在工资里面。
2023-01-05 13:15:48
郭老师：回复秀丽的百褶裙发工资，扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款，个人承担的社保、公积金、银行存款。
2023-01-05 13:33:04
秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，是不是发放工资的时候，才需要计提个人缴纳的社保和公积金
2023-01-05 13:48:50
郭老师：回复秀丽的百褶裙不是的当月的当月集体。
2023-01-05 14:04:07
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 常拾 发表的提问：
个人承担的那部分社保和公积金该怎样做会计分录
你好，如果是先提工资，再支付社保 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保 其他应付款-公积金
96楼
2023-01-05 12:38:46
全部回复
常拾：回复何老师 谢谢老师
2023-01-05 13:03:36
何老师：回复常拾不用客气，很高兴回答你的提问
2023-01-05 13:27:27
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
计提公司交的社保和住房公积金如何做分录
借 管理费用 贷 应付职工薪酬 社保 公积金
97楼
2023-01-05 12:50:55
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 今天 发表的提问：
工资扣款个人负责的社保及公积金会计分录怎样做
你好 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款-社保 其他付收款-公积金 应交税费-个人所得税 。。。。。。
98楼
2023-01-05 13:11:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 亢 发表的提问：
前期计提个人部分社保公积金少，后期交得多，补计提怎么做分录呀呀?
个人部分社保公积金是员工个人承担的，你发放工资的时候，补扣除就可以了
99楼
2023-01-06 12:20:10
全部回复
亢：回复辜老师 不用单独做补计提分录吗?
2023-01-06 12:46:42
亢：回复辜老师 还是说下一次发放的时候将补的金额加上一块计提呢？
2023-01-06 13:05:46
辜老师：回复亢不用补记提的，这不是公司的承担的，不用补记提
2023-01-06 13:23:09
亢：回复辜老师 那发放工资补扣缴的时候怎么做账呢？
2023-01-06 13:44:04
辜老师：回复亢借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保/公积金（考虑补扣除的）
2023-01-06 14:12:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 空白或 发表的提问：
我们公司有个员工公积金社保在我们公司交，公司部分在我们公司扣的，工资和社保公积金的个人部分在代发工资里面扣，我这边要怎么做会计分录呢，帮我门代发的公司要怎么做分录呢
借：管理费用--社保贷：其他应付款；对方：借：其他应收款，贷：其他应付款--社保
100楼
2023-01-06 12:31:15
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 英 ? ? 发表的提问：
老师您好请问，本月交了员工社保和公积金但是没有发放工资，社保和公积金分录怎么做呢？
这个是提前支付的吗。
101楼
2023-01-06 12:49:17
全部回复
英 ? ?：回复东老师 老师是的提前支付，工资是从下个月才支付的
2023-01-06 13:03:01
东老师：回复英 ? ?公司负担的部分直接记入费用，个人的部分计入到其他应收款。
2023-01-06 13:13:06
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
社保和公积金用不用计提计提时分录怎么做
先计提借管理费用--公司部分社保 其他应收款--个人部分 贷应付职工薪酬--社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬 --社保 贷银行存款 其他 发放工资的时候扣除个人部分社保 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人部分社保 公积金的都是一样的
102楼
2023-01-06 13:00:36
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 特别 发表的提问：
1.社保公积金计提，2.社保及公积金，3.工资计提，4.发放工资，对于公司和个人怎么做分录
您好，1借成本费用科目，贷应付职工薪酬～社保公积金。2支付，借应付职工薪酬～社保公积金贷银行存款。3借成本费用科目，贷应付职工薪酬～工资。4个人社保，借应付职工薪酬～工资，贷应交税费～应交个人所得税，其他应付款～社保公积金（个人部分），银行存款。
103楼
2023-01-06 13:08:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问：
社保、公积金、个人所得税计提和交纳相关会计分录
计提单位部分社保、公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 缴纳时借：应付职工薪酬 其他应付款—个人部分社保、公积金 贷：银行
104楼
2023-01-08 14:46:47
全部回复
姜老师：回复水果掌柜个人所得税是在发工资时直接扣除，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 等 应交税费—个人所得税 其他应付款—个人部分社保、公积金。缴纳个税借：应交税费 贷：银行。
2023-01-08 15:04:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陆 发表的提问：
当月发放工资 交公积金社保 工资分录应该怎么做？
您好 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
105楼
2023-01-08 14:53:12
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