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交社保公积金会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
银行存款交社保、公积金 分录怎么写
借；应付职工薪酬——社保，公积金 贷；银行存款
106楼
2023-01-08 15:20:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
工资社保公积金计提发放的分录怎么做呢？
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
107楼
2023-01-09 12:25:54
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 泉水叮咚-朱慧 发表的提问：
工资、社保、公积金计提到支付的分录怎么做？
你好 看下老师给你发的图片
108楼
2023-01-09 12:40:07
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泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 一定要过其他应付款这个科目吗？
2023-01-09 12:52:32
答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 也可以通过其他应收款科目
2023-01-09 13:12:59
泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 可以直接在借：应付职工薪酬-社保或公积金 贷：银行吗？
2023-01-09 13:31:53
答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 不可以 有个人承担部分
2023-01-09 13:54:50
泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 如果是记提的时候就分在借：费用-社保/公积金，贷：应付职工薪酬-社保/公积金，支付的时候再借：应付职工薪酬-社保/公积金 贷：银行可以吗？
2023-01-09 14:16:32
答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 你要把个人部分分开核算的
2023-01-09 14:46:14
泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 如果分开就可以对吗？
2023-01-09 15:05:44
答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 是的 分开可以的
2023-01-09 15:15:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
社保和公积金，企业和个人各自承担，应该怎么做会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保/公积金（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保/公积金 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保/公积金 其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
109楼
2023-01-09 13:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 惠紫 发表的提问：
老师好！小会计准则，公司就发放工资金额是：15000 个人负担社保是：357.16 公积金：140 单位负担的是：社保是：981.81 公积金140 ，这个分录怎么做，社保这本月交，工资下个月付，我是小会计准则。谢谢老师
15000是实际发放的金额吗
110楼
2023-01-10 12:18:05
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
计提工资，社保、公积金、个税，发放工资，扣社保等的分录怎么做
一、计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-养老险（个人） 其他应付款-医疗险（个人） 其他应付款-失业险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资） 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人） 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
111楼
2023-01-10 12:41:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Momo58 发表的提问：
一般纳税人，员工不上班，公司交社保公积金，公司先垫付，再收员工现金，6月社保个人承担部分是517.50，公积金是192，会计分录如何做?
你好 公司垫付的时候挂 借其他应收款=个人社保 其他应收款-个人公积金 贷银行存款 收回：借库存现金贷其他应收款=个人社保 其他应收款-个人公积金
112楼
2023-01-10 12:55:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
老师。计提工资，社保，公积金，个税怎么写会计分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公积金的与社保是类似的
113楼
2023-01-10 13:02:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A 发表的提问：
计提社保和公积金的会计分录
你好，1、计提工资、社保和公积金时：  借：各种费用——工资              ——社保（公司负担）              ——公积金（公司负担）      贷：应付职工薪酬——工资                      ——社保（公司负担）                      ——公积金（公司负担）  2、支付员工工资：     借：应付职工薪酬——工资         贷：银行存款             其他应付款——社保（个人负担）                        ——公积金（个人负担）             应交税费——应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税：     借：应付职工薪酬——社保（公司负担）                     ——公积金（公司负担）          其他应付款——社保（个人负担）                    ——公积金（个人负担）          应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
114楼
2023-01-11 12:00:06
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A：回复紫藤老师 社保和公积金可不可以不计提
2023-01-11 12:12:58
紫藤老师：回复A社保和公积金不可以不计提
2023-01-11 12:23:14
A：回复紫藤老师 那计提的工资金额是？扣除个人承担之后的金额还是？
2023-01-11 12:50:29
紫藤老师：回复A计提的工资金额应发工资
2023-01-11 13:06:05
A：回复紫藤老师 我这边之前做的是：借管理费用（应发）贷：应付工资， 应交税金-代扣代缴个人 其他应付款-社保，对不对
2023-01-11 13:23:59
紫藤老师：回复A你好，那样也可以的，你计提就可以
2023-01-11 13:45:19
A：回复紫藤老师 那我现在要计提个公积金，在原来这个分录上怎么做
2023-01-11 14:13:08
紫藤老师：回复A建议是按照我上面的做下来
2023-01-11 14:33:06
A：回复紫藤老师 好的，还有个税，都是缴纳之后，借，管理费用，其他应收款，贷:银行存款？
2023-01-11 14:53:55
紫藤老师：回复A    应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
2023-01-11 15:19:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资跟发放工资的会计分录，有交社保，公积金
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
115楼
2023-01-11 12:15:13
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轻描淡写：回复紫藤老师 合起来分录是怎么样？能不能合起来一笔做
2023-01-11 12:45:23
紫藤老师：回复轻描淡写不能合起来一笔做
2023-01-11 13:04:59
轻描淡写：回复紫藤老师 缴纳社保的会计分录呢？
2023-01-11 13:34:02
紫藤老师：回复轻描淡写上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2023-01-11 13:45:24
轻描淡写：回复紫藤老师 公司缴部分呢？
2023-01-11 14:12:56
紫藤老师：回复轻描淡写借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-01-11 14:40:31
紫藤老师：回复轻描淡写发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 借:应付职工薪酬--社保(个人部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-01-11 14:58:02
紫藤老师：回复轻描淡写个人部分的你也可以用其他应付款-社保代替
2023-01-11 15:19:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 消失的城堡 发表的提问：
社保和公积金公司部分需要计提吗？分录怎么做？
你好，需要计提 借；管理费用——社保，公积金 贷；应付职工薪酬-社保，公积金
116楼
2023-01-11 12:22:53
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消失的城堡：回复邹老师 不计提的话会怎样？薪酬的数据会错误吗？
2023-01-11 12:35:26
消失的城堡：回复邹老师 老师，计提了公司部分的社保、公积金，由别的单位代缴，年终结算给别的单位，这个分录应该要怎么做？
2023-01-11 13:04:56
邹老师：回复消失的城堡个人建议还是走一下计提的流程 借；管理费用——社保，公积金 贷；应付职工薪酬-社保，公积金 借；应付职工薪酬-社保，公积金 贷；其他应付款 借 ；其他应付款 贷；银行存款
2023-01-11 13:32:50
消失的城堡：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-11 13:45:10
消失的城堡：回复邹老师 怎么给您评分，呵呵
2023-01-11 14:07:19
邹老师：回复消失的城堡不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 你可以不用评价，4天之后系统自动会给好评
2023-01-11 14:17:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
每个月交社保公积金，但是不计提工资 分录怎么做？ 这样做符合规定吗？
你好 不行 要先计提 工资  发你完整分录  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
117楼
2023-01-11 12:31:25
全部回复
曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 丰富的汉堡 发表的提问：
计提工资社保公积金的分录 支付工资，缴纳社保公积金的分录 代交个人所得税的分录
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样
118楼
2023-01-11 12:59:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 秋枫慕霞惋红曲 发表的提问：
个体工商户给老板发的工资，交的社保，公积金，怎么做帐，那些可以税前扣除。交的社保，公积金公司承担部分可以税前扣除，怎么做分录
工资借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 个税 社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款 贷：银行存款
119楼
2023-01-12 11:51:48
全部回复
秋枫慕霞惋红曲：回复小惑老师 老板按月要交生产经营所得税，进入管理费用可以税前扣除吗
2023-01-12 12:23:09
小惑老师：回复秋枫慕霞惋红曲计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税
2023-01-12 12:52:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
社保公积金公司缴纳部分，月末计提怎么做分录？
借；管理费用-社保 等科目 贷；应付职工薪酬-社保
120楼
2023-01-12 12:19:32
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