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一般纳税人应交税金会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#制造业一般纳税人计提和缴纳企业所得税应该怎样做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
166楼
2023-02-08 11:37:39
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简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？
2023-02-08 12:00:08
bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目
2023-02-08 12:13:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
167楼
2023-02-08 11:49:27
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小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2023-02-08 12:13:53
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2023-02-08 12:26:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
168楼
2023-02-08 12:08:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ PP 发表的提问：
一般纳税人购买汽车会计分录？
借固定资产 应交税费-进项 贷银行存款。
169楼
2023-02-09 11:39:02
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PP：回复森林老师 一般纳税人也是保险费、车船税、汽车原值是一起计入固定资产吗？保险费、车船税、汽车原值有进项票的话，可以抵扣增值税吗？
2023-02-09 12:08:39
森林老师：回复PP同学，您好，保险费和车般税做管理费用处理。车辆购置税要做到固定资产里。进项可以抵扣。
2023-02-09 12:24:11
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 危机的康乃馨 发表的提问：
借原材料23087.09借应交税费-应交增值税-进项税额3924.81 贷银行存款 27011.9是一般纳税人的会计分录，需要提税的，报表时应交税费怎么填？
不用提税 交税的时候 借应交税费----应交增值税-----已交税金 贷银行存款
170楼
2023-02-09 11:59:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
应交税费 应交增值税 小规模纳税人和一般纳税人的会计处理方式是一样的吗？
你好，是不同的，明细科目不同，分录也有所不同的
171楼
2023-02-09 12:05:59
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仰望星空：回复邹老师 小规模纳税人 交税的时候是直接借方记应交税费 ，贷方记银行存款 不需要做相应税额转出的分录吧？
2023-02-09 12:34:22
邹老师：回复仰望星空你好，是的，贷方记载发生，借方记载缴纳就可以的
2023-02-09 13:00:21
仰望星空：回复邹老师 哦 好的 我看到我们单位的会计每月月末的时候还是做了一笔转出未交的分录，这样也没有问题吧？
2023-02-09 13:15:27
邹老师：回复仰望星空你好，一般纳税人才需要做结转，小规模是不需要的
2023-02-09 13:43:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
一般纳税人销售应税和免税产品。免税产品会计分录怎么做呢。
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
172楼
2023-02-10 11:02:21
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2086324840：回复邹老师 比如，免税卖50元，就是应收50收入50吗。申报的时候怎么填表呢。
2023-02-10 11:28:28
邹老师：回复2086324840你好，直接按50元计入免税收入栏次填写申报就是了
2023-02-10 11:43:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 曦 发表的提问：
一般纳税人，取得增值税专用发票，住宿服务的，已经做了抵扣，会计分录：借：管理费用 应交税费-应交增值税 进项税 贷：库存现金 这样做对吗？
是的? 是这样账务处理的
173楼
2023-02-10 11:21:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 负责的灰狼 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，税率16%，2018年3月份“应交税费-未交增值税”贷方余额为1万元，，“应交税费-应交增值税（进项税）”借方余额为8万元，单位用万元表示。 2018年3月份发生如下业务： （1）3月份购进生产用A材料150万，进项税为24万元，以转账支票付讫； 编制会计分录
您好 借：原材料 150 应交税费-应交增值税-进项税额 24 贷：银行存款 174
174楼
2023-02-10 11:33:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
175楼
2023-02-10 12:02:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 未来看的见 发表的提问：
一般纳税人的金税盘200元，和维护费280元怎么做会计分录？
借:管理费用——办公费 480 贷:库存现金 480；借：应交税费480 贷：借:管理费用——办公费 480
176楼
2023-02-12 12:47:47
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未来看的见：回复紫藤老师 是借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用吗？老师
2023-02-12 13:07:02
紫藤老师：回复未来看的见对的，借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用
2023-02-12 13:22:51
未来看的见：回复紫藤老师 可是财务软件里没有减免税款
2023-02-12 13:36:48
紫藤老师：回复未来看的见你好，可以自己添加的
2023-02-12 13:49:46
未来看的见：回复紫藤老师 噢噢
2023-02-12 14:03:12
未来看的见：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-02-12 14:17:25
紫藤老师：回复未来看的见不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-12 14:40:34
未来看的见：回复紫藤老师 200元的金税盘专票全额抵扣，但是我勾选认证了怎么办？
2023-02-12 14:59:00
紫藤老师：回复未来看的见那就只能抵扣税款了
2023-02-12 15:25:27
未来看的见：回复紫藤老师 能进项税额转出吗？
2023-02-12 15:39:39
紫藤老师：回复未来看的见能进项税额转出，在全额抵扣
2023-02-12 16:04:29
未来看的见：回复紫藤老师 噢噢，谢谢老师
2023-02-12 16:18:58
紫藤老师：回复未来看的见不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-12 16:39:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
177楼
2023-02-12 13:11:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
实收资本是库存商品，（一般纳税人）， 这个会计分录正确吗？ 借：库存商品 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：实收资本
是的，可以这样账务处理
178楼
2023-02-12 13:27:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人，简易计税预缴增值税的分录，开出简易计税专票的分录，计提简易计税应交增值税和附加税的分录
你好，借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 预缴的也是简易计税的是吗 借应交税费-简易计税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
179楼
2023-02-12 13:36:27
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 俩宝儿 发表的提问：
老师您好、一般纳税人销项减进项后缴纳的税金怎么做分录？主要我软件我只设置了应交税费进项和销项两个科目。
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。
180楼
2023-02-12 13:48:00
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