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一般纳税人应交税金会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
老师，一般纳税人结转增值税的分录可以做成借应交税金增值税销项，贷应交增值税进项，应交增值税已交税金吗？
借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项
121楼
2023-01-12 12:27:28
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我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 那附加税的呢？
2023-01-12 12:56:50
我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 缴纳的时候分录怎么做？
2023-01-12 13:24:44
我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 增值税的和附加税的都发一下，老师
2023-01-12 13:51:35
答疑郭老师：回复我要一步一步往前走。借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育
2023-01-12 14:08:19
答疑郭老师：回复我要一步一步往前走。借应交税费-未交增值税贷银存 借应交税费-城建/教育附加/地方教育贷银存
2023-01-12 14:19:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
一般纳税人，缴纳税金，可以直接计入应交税费已交税金吗
你好，是本月缴纳本月税款，还是本月缴纳上月税款
122楼
2023-01-12 12:38:44
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无与伦比：回复邹老师 本月缴纳上月的
2023-01-12 13:01:05
邹老师：回复无与伦比你好，那是需要计入应交税费——未交增值税核算 而不是计入已交税金明细 已交税金核算的是预交税款情况
2023-01-12 13:30:37
无与伦比：回复邹老师 那之前做月份做 了，怎么办？
2023-01-12 13:56:54
邹老师：回复无与伦比你好，你可以这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-01-12 14:17:48
无与伦比：回复邹老师 月末结转增值税，直接写一笔什么分录？还是就年底写一笔结转分录就是了？
2023-01-12 14:42:30
邹老师：回复无与伦比你好，结转未交增值税分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 是每个月根据增值税应纳税额做这个分录
2023-01-12 14:57:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ NAN 发表的提问：
公司准备注销，一般纳税人公司。没有业务，抵扣过一张费用专票。应交增值税科目期末借方有余额，该怎么做会计分录？
这个借方有余额是正常的，不用管即可的
123楼
2023-01-12 12:45:10
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NAN：回复袁老师 老师，您好那其他应付款贷方有余额呢？
2023-01-12 13:15:55
袁老师：回复NAN有余额收不回的，都转为未分配利润科目吧
2023-01-12 13:29:22
NAN：回复袁老师 老师，您好！这个是应付款付不出的。
2023-01-12 13:39:45
袁老师：回复NAN转入未分配利润就可以了
2023-01-12 14:03:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
124楼
2023-01-12 13:00:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
一般纳税人，去年缴增值税的时候做了一笔分录 发现错了，今年怎么调整，而且也没有做结转时候那一笔分录借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 给个详细的分录？
借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：应交税费--应交增值税-销项税额
125楼
2023-01-27 13:23:34
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无奈的豆芽 发表的提问：
企业是一般纳税人，购买原材料又取得专票了，发票上注明增值税税额了，但是增值税不是可以抵扣么？做会计分录时还用借方写上应交增值税么？
你好！先计入应交税费应交增值税进项税 然后在转入增值税转出
126楼
2023-01-27 13:39:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
127楼
2023-01-27 14:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 俊秀的御姐 发表的提问：
一般纳税人，可以这样做分录吗？ 借：应交税费-销项税额贷：库存现金
不可以的，借应交税费，未交增值税贷银行存款。
128楼
2023-01-28 11:35:00
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俊秀的御姐：回复郭老师 老师，交完税销项多出0.03来怎么做账务处理呢？
2023-01-28 11:54:04
郭老师：回复俊秀的御姐少交了吗？如果是的话，借未交增值税贷营业外收入。
2023-01-28 12:18:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
一般纳税人，去年缴增值税的时候做了一笔分录，发现错了，今年怎么调整，而且也没有做结转时候那一笔分录借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 给个详细的分录？
借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额） 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金
129楼
2023-01-28 12:03:31
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心简单，世界就简单：回复邹老师 老师，我去年主营业务收入的分录正常做的，缴纳增值税时，就做了这一笔，而且没有用结转的分录借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 ，就是没有用到转出未交增值税这个科目
2023-01-28 12:25:00
邹老师：回复心简单，世界就简单你好，就是做上面两笔分录 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（销项税额）
2023-01-28 12:36:23
心简单，世界就简单：回复邹老师 我去年没有设应交税金--应交增值税-转出未交增值税这个科目，今年可以加上吗
2023-01-28 12:55:32
邹老师：回复心简单，世界就简单可以的
2023-01-28 13:14:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三厘米 发表的提问：
一般纳税人现在不用交增值税，金税盘和维护费，现在要认证吗，会计分录具体怎么做？
不要认证，先做借管理费用贷银行就可以。
130楼
2023-01-28 12:29:58
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 张怡 发表的提问：
一般纳税人，有进项税，进项时：借：应交税费--应交增值税-销项税 有销项税，销项时：贷：应交税费--应交增值税--进项税，那计算式，销项-进项=应交税费，这个会计分录怎么写？
你好，当月应交增值税=销项-进项-留抵+进项税额转出
131楼
2023-01-29 11:07:32
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彩丽老师：回复张怡月末增值税结转分录是： 1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-29 11:24:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
进项税转出会计分录，一般纳税人。
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
132楼
2023-01-29 11:36:07
全部回复
陈江燕：回复邹老师 谢谢，老师。
2023-01-29 11:57:14
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 12:07:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
一般纳税人，本月收到了进项票，但是下月抵扣，要在本月入成本吗？如果当月一定要入成本，那么分录该如何做呢？特别是应交税金那块，很模糊，不会。
1、是的，要入在本月的。 2、借：库存商品 应交税费--待认证进项税额 贷：银行存款
133楼
2023-01-29 11:59:42
全部回复
哦哦好123：回复张艳老师 那么问题1，我月底需要结转这个待认证进项税吗？若结转，分录是？ 问题2，下月认证了抵扣了的分录是什么？ ，
2023-01-29 12:30:09
张艳老师：回复哦哦好1231、不需要结转的 2、下月认证了的话 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待认证进项税额
2023-01-29 12:52:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lucy 发表的提问：
请教一般纳税人应交税金的分录，就是购进商品-销售商品-抵扣进项税-月末转出-次月缴纳税金的分录
借库存商品 应交税费待认证进项税额 贷应付账款，认证做借进项税额 贷待认证进项税额，销售做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 结转增值税做借销项税额 贷进项税额，转出未交增值税，结转增值税，借转出未交增值税 贷未交增值税，次月缴纳做借未交增值税 贷银行
134楼
2023-01-29 12:27:00
全部回复
Lucy：回复maize老师 老师，我要查当月已经认证未抵扣和未认证的余额是经过查未交增值税这个科目余额体现吗
2023-01-29 13:00:22
maize老师：回复Lucy当月已经认证未抵扣 没有这个科目，你认证就需要做进项税额， 没有认证才做待认证，这个不需要结转，
2023-01-29 13:22:44
Lucy：回复maize老师 我表达错误，查询进项 留底，在哪个科目体现
2023-01-29 13:42:55
maize老师：回复Lucy进项税额，留底你要是按我上面做那就转出未交增值税下面
2023-01-29 14:03:39
Lucy：回复maize老师 明白了，谢谢老师
2023-01-29 14:27:17
maize老师：回复Lucy要是没有结转那就是进项税额下面
2023-01-29 14:41:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 鲤鱼纸鹤 发表的提问：
怎么做会计分录？一般纳税人
收到车的发票 借固定资产 借进项税 贷银行存款 贷其他应付款
135楼
2023-01-30 11:10:34
全部回复
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 能具体一点不？还是不太懂
2023-01-30 11:39:30
朴老师：回复鲤鱼纸鹤还款的时候 借其他应收款贷银行 委托股东还款 借其他应付款 贷其他应收款
2023-01-30 12:07:11
朴老师：回复鲤鱼纸鹤哪里不懂？你可以说一下，
2023-01-30 12:20:56
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 就是还款的时候的分录能解释一下吗
2023-01-30 12:36:56
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 在还款的时候的其它应收款是每次还款的金额是吗？然后下面的其它应收应付是没有还的钱是吗
2023-01-30 12:48:03
朴老师：回复鲤鱼纸鹤对，就是每次还款的金额。 收到车的发票 借固定资产 借进项税 贷银行存款 贷其他应付款－４Ｓ店 还款的时候 借其他应收款－股东贷银行 委托股东还款 借其他应付款４Ｓ店 贷其他应收款－股东
2023-01-30 13:02:11
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 明白了谢谢 ，
2023-01-30 13:31:42
朴老师：回复鲤鱼纸鹤不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 13:42:03
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