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一般纳税人应交税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 井艺燕 发表的提问：
留底税额有一部分抵减了前期欠缴的增值税和滞纳金，应该怎么做会计分录，外账，一般纳税人，制造行业
借；应交税费 -未交增值税 营业外支出 贷；应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
151楼
2023-02-02 11:47:03
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井艺燕：回复邹老师 邹老师，转出多交增值税就是留底的那一块吗？
2023-02-02 12:10:11
邹老师：回复井艺燕是的
2023-02-02 12:24:26
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
老师您好: 我知道增值税税控系统服务费的一般纳税人的会计分录是: 借:管理费用 贷:银行存款。 按规定抵减的增值税应纳税额是: 借:应交税费-应交增值税(减免税款） 贷:管理费用 小规模纳税人在递减增值税税控服务费的分录也这么做吗？和一般纳税人做的分录有区别吗？
你好，大体都是一样的，只有借:应交税费-应交增值税(减免税款），小规模是借:应交税费-应交增值税
152楼
2023-02-02 12:03:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冰冻三尺，非一日之寒 发表的提问：
老师请问下金税盘和服务费会计分录： 借：管理费用，贷：现金 借：应交税费-减免税款，贷：管理费用 这样对？我家公司是一般纳税人
你好，是对的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
153楼
2023-02-02 12:17:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人： 收到发票货款会计分录这样做！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 问：开发票给客户会计分录怎么做呀？
你好，开发票时确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 收到发票货款时：借 银行存款 贷 应收账款
154楼
2023-02-05 13:10:38
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 有魅力的冥王星 发表的提问：
一般纳税人收到现金货款，当天上缴银行。怎么做会计分录，要不要做税收的会计分录？
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额
155楼
2023-02-05 13:35:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
我是一般纳税人，我收到一张租金是普票的，分录需要写应交税费-进项税额这笔分录吗？
你好，一般纳税人，收到一张租金是普票，不需要做进项税额处理
156楼
2023-02-05 14:03:00
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逢考必过：回复邹老师 只做借：管理费用-租金 贷：应付账款，是吗
2023-02-05 14:21:30
邹老师：回复逢考必过你好，如果是租金款项没有支付，是这样处理的 
2023-02-05 14:37:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，进货需要给供应商付保证金，保证金这部分支出应该怎样做会计分录？
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
157楼
2023-02-05 14:09:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ huan.ge 发表的提问：
是小规模纳税人，为一般纳税人代开83w发票，这会计分录应该怎么做呢？
您好，分录，借：现金或者银行存款等科目，83万元，贷：主营业务收入，83万元减去税金，应交税费-应交增值税。
158楼
2023-02-06 11:47:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
159楼
2023-02-06 11:55:23
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向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2023-02-06 12:24:09
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2023-02-06 12:45:59
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-02-06 12:59:16
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-02-06 13:10:15
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2023-02-06 13:24:43
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2023-02-06 13:47:40
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2023-02-06 13:59:52
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2023-02-06 14:26:10
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2023-02-06 14:53:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 凡 发表的提问：
一般纳税人做账应交税费-分录都怎么做的？
你好，做进项，销项分录 然后做 结转分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
160楼
2023-02-06 12:14:59
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凡：回复邹老师 请问 如果进项没有抵扣完那么需要做什么分录吗
2023-02-06 12:42:10
邹老师：回复凡你好，不需要做结转未交增值税分录的
2023-02-06 13:05:50
恒山老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ 甜甜的画板 发表的提问：
甲公司系一般纳税人 2019年6月转让股票产生转让收益106000，则按应纳税额做会计分录，7月产生转让损失106000，可结转下月抵扣税额 做会计分录
学员您好，分录为 借：应交税费—应交增值税（转让金融商品应纳税额）6000 贷：投资收益 6000
161楼
2023-02-07 11:16:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Diana 发表的提问：
之前在咱们软件上联系的博达软件是一般纳税人，那分录是未交增值税，月末结转了，这小规模和一般纳税人做的分录不一样是吗？可有老师解答一下啊？正确的会计分录？小规模纳税人，业务收入，已开发票给对方，借：预收账款 贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税 还是未交增值税？ 正确的会计分录怎么做？
小规模纳税人是没有销项税额的说法的 发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
162楼
2023-02-07 11:40:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 凉风翠雪 发表的提问：
老师想问一下，按照合同造价预先给对方开了发票 ，但是事实上整个工程至少要两年才完成，这种情况一般纳税人要怎么确认收入和应交税费？会计分录怎么做？
收入还是按照你正常的完工进度确认，但是你在开票，这个时候你要提前把所有的这个增值税全部交啦。 借，应收帐款 贷，工程结算 应交税费～增值税
163楼
2023-02-07 12:03:33
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凉风翠雪：回复陈诗晗老师 老师,那企业所得税怎么交？是按照开票金额还是按照完工进度确认收入的金额来交呢？
2023-02-07 12:53:23
陈诗晗老师：回复凉风翠雪是的是的，企业所得税是按照完工进度确认收入来讲。
2023-02-07 13:07:14
陈诗晗老师：回复凉风翠雪是的是的，企业所得税是按照完工进度确认收入来缴纳，
2023-02-07 13:27:05
凉风翠雪：回复陈诗晗老师 老师，这个会不会涉及到开票和收入对不上，增值税和企业所得税不匹配的问题・_・?还有就是，工程结算是属于什么科目？
2023-02-07 13:43:50
陈诗晗老师：回复凉风翠雪工程结算是属于资产类的科目。
2023-02-07 14:00:57
陈诗晗老师：回复凉风翠雪这个不匹配是正常的，因为很多时候增值税和企业所得税纳税义务发生时间，他的这一块儿是有区别的。
2023-02-07 14:20:44
凉风翠雪：回复陈诗晗老师 老师，如果说19年所预开的发票都已经确认了收入，而且年末企业的账面利润非常高，现在现在还有办法按工程进度调回来吗？
2023-02-07 14:34:24
陈诗晗老师：回复凉风翠雪你可以考虑暂估一部分成本入账，在所得税汇算之前把这些成本的发票给他补进来。
2023-02-07 14:50:44
凉风翠雪：回复陈诗晗老师 老师如果现在暂估成本，那汇算清缴之前取得的票做账时也是做到19年里面吗？
2023-02-07 15:05:00
陈诗晗老师：回复凉风翠雪是的，也是计入19年处理的
2023-02-07 15:32:52
凉风翠雪：回复陈诗晗老师 老师还有一个就是，我刚刚去看了科目，资产类科目里面没见有这个工程结算科目呢
2023-02-07 15:45:52
陈诗晗老师：回复凉风翠雪你自己新增加一个，属于成本类科目
2023-02-07 16:00:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 钱丽芳18662358962 发表的提问：
老师你好，我是一家一般纳税人企业，昨天去交了金税盘维护费280元，会计分录:借:管理费用-维护费 贷:库存现金 到下个月交增值税纳税申报表时再全额抵扣分录 借:应交税费-应交增值税（减免税额） 贷，管理费用 这样做对吗？
是的，是这样账务处理的
164楼
2023-02-07 12:08:59
全部回复
钱丽芳18662358962：回复辜老师 老师，因为我是内账，所以那我借:应交税费-应交增值税（减免税额）贷:管理费用 要登在下个月的账上了，是吗？
2023-02-07 12:23:15
辜老师：回复钱丽芳18662358962要的，也要登记的额
2023-02-07 12:46:32
钱丽芳18662358962：回复辜老师 老师，这笔分录是要登记在下账本的下个月里吧
2023-02-07 13:08:43
钱丽芳18662358962：回复辜老师 账本的下个月里吧
2023-02-07 13:31:48
辜老师：回复钱丽芳18662358962是的，登记在下个月
2023-02-07 13:54:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 和谐的小蘑菇 发表的提问：
我公司是一般纳税人，每月都有留低税额，不用缴税，但我们账上现在应交税费贷方有余额，应该怎么做分录冲掉？
具体的那个明细贷方有余额
165楼
2023-02-08 11:25:37
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