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福利进项税额转出的会计分录
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 静 发表的提问：
认证了福利费税额，转出进项税的话如何写分录
借：应付职工薪酬-非货币型福利 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
31楼
2022-12-13 14:19:36
全部回复
静：回复王茫茫老师 转出后能入管理费用吧
2022-12-13 14:45:55
王茫茫老师：回复静嗯，如果不是发放给员工工资的话 也可以 借：管理费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-13 15:13:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
福利费现金支出进项税额转出分录怎么做啊
借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
32楼
2022-12-13 14:28:49
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且行且珍惜：回复江老师 老师，本月销项80000，进项70000（包括福利费进项税额），福利费进项转出1000，应交增值税为8000-70000-1000=9000对吗？
2022-12-13 14:44:47
江老师：回复且行且珍惜销项是80000元，进项是70000元，进项税转出是1000元，需要交的增值税是： 80000-（70000-1000）=11000元
2022-12-13 15:14:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风 发表的提问：
职工福利做了进项税额转出分录怎么做啊
借：管理费用--福利费贷：应交税费
33楼
2022-12-13 14:53:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 九剑 发表的提问：
外购商品用于职工福利的分录，含进项税额转出
你好！ 借：管理费用…福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额转出）
34楼
2022-12-14 13:45:32
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
之前福利费进了进项税额，现在转出，怎么做分录
借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
35楼
2022-12-14 14:07:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
老师，想问一下福利费进项税额转出的完整分录
借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
36楼
2022-12-14 14:21:52
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花儿朵儿：回复江老师 老师 那转出的这个金额就一直放着不处理吗？
2022-12-14 14:39:06
江老师：回复花儿朵儿一、年末或月末结转的分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 表示本期需要多交这个“进项税额转出”的金额
2022-12-14 15:07:10
花儿朵儿：回复江老师 谢谢老师
2022-12-14 15:29:48
江老师：回复花儿朵儿有不明白的问题再咨询
2022-12-14 15:41:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
公司在2月份收到一张费用专票，专票进项了勾选认证，做的会计分录为：借：管理费用-福利费 1000 应交税费-应交增值税（进项税额） 130 贷：银行出款 1130， 然后进项税额转出做的会计分录为：借：管理费用-福利费 130 贷：应缴税费-应交增值税（进项税额转出） 130 这样就可以了吗
同学你好 这样就可以了吗——对的；
37楼
2022-12-14 14:50:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
做福利设施的固定资产，收到增值税专用发票，进项税认证了，杂做会计分录，如果进项税额需要转出的话
这个不能抵扣的，借：固定资产，应交税费贷：银行存款；借：固定资产贷：应交税费
38楼
2022-12-15 14:57:15
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青春不打烊：回复袁老师 那专用发票的认证吧？认证了杂记分录
2022-12-15 15:23:24
袁老师：回复青春不打烊借：固定资产，应交税费贷：银行存款；
2022-12-15 15:41:25
青春不打烊：回复袁老师 不用做进项税额转出那个分录吗
2022-12-15 16:05:39
袁老师：回复青春不打烊借：固定资产贷：应交税费，这个是转出的
2022-12-15 16:15:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
发购进实物发福利，发票未含税金额100 进项税13元，怎么写分录？主要进项转出不会操作，结转时，分录怎么写？
借：管理费用—福利费100 应缴税费—应缴增值税—进项税 13 贷：应付职工薪酬福利费113 借：管理费用—福利费13，贷应缴税费—应缴增值税—进项税转出 13
39楼
2022-12-15 15:25:06
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A曹晴：回复辜老师 终于看懂了，谢谢老师
2022-12-15 16:00:53
辜老师：回复A曹晴好的，客气，帮到你就好
2022-12-15 16:26:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
外购货物用于集体福利分录，包括进项税额转出分录
购进货物用于集体福利的会计分录为： (1)购进时： 借：库存商品 借： 应交税费(应交增值税--进项税额) 贷：银行存款/库存现金 (2)使用时： 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 贷：应交税费(应交增值税--进项税额转出)
40楼
2022-12-15 15:33:05
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ WIND. 发表的提问：
福利费进项税额转出 借：管理费用 借：进项税 贷：现金 这样怎么做转出的分录呢？
你好 转出的时候做 借管理费用-福利费贷应交税费-应交增值税 -进项税转出
41楼
2022-12-15 15:47:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计人 发表的提问：
开专票的福利费应该怎么计提，怎么发放，进项税额怎么转出？这三个的会计分录怎么写？
借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费，借应付职工薪酬 福利费贷进项税额转出，借应付职工薪酬 福利费贷银行
42楼
2022-12-18 14:40:06
全部回复
会计人：回复maize老师 请问这个进项税额转出在第二个分录的贷方了，那一开始的进项税额应该记在哪？
2022-12-18 14:52:26
maize老师：回复会计人借应付职工薪酬 福利费 进项税额贷银行
2022-12-18 15:13:52
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
发购进实物发福利，发票未含税金额100 进项税13元，怎么写分录？主要进项转出不会操作，结转时，分录怎么写？
如果购进的时候就知道用于发放福利。直接就不确认这项是按照113万直接计入。福利费。
43楼
2022-12-18 14:47:39
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A曹晴：回复钟存老师 勾选发票时怎么操作
2022-12-18 15:09:04
钟存老师：回复A曹晴在所在省份的勾选平台勾选
2022-12-18 15:19:14
A曹晴：回复钟存老师 直接做福利了，进项怎么弄
2022-12-18 15:47:34
钟存老师：回复A曹晴借：管理费用-福利费用 贷：银行存款 进项税在申报系统认证，再填写转出就行
2022-12-18 16:05:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清谈 发表的提问：
请问老师，本月部分产品用于员工福利，进项税额转出10万这个会计分录怎么写呀
你好，同学 借，应付职工薪酬 贷，库存商品 应交税费-进转出
44楼
2022-12-18 14:56:48
全部回复
清谈：回复陈诗晗老师 进项税额转出是带着对应的库存商品一起转出到应付职工薪酬里面吗？
2022-12-18 15:14:11
陈诗晗老师：回复清谈对的，计入了应付职工薪酬的科目金额
2022-12-18 15:37:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
福利费的发票扫描后，进项税额转出的分录怎么做
借应付职工薪酬 福利费贷进项税额转出
45楼
2022-12-18 15:18:49
全部回复
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