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公司交增值税会计分录怎么做
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Katherine 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录，需要计提吗，预算会计怎么做分录
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
226楼
2023-02-27 11:38:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销一个小公司所交的城建税和个税和增值税，如何做会计分录
借方应交税费-应交城建税、增值税、个人所得税 贷方银行
227楼
2023-02-28 10:52:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，问下哦，像建筑公司有外地经营的，所得税、增值税、附加税不需要计提，做分录做直接缴纳吧？增值税缴纳分录怎么做？是借方做应交税费——应交增值税(已交税金)吗？还是需要做转出未交增值税，然后再做缴纳的分录？
你好，预交税款直接做缴纳分录就是了，不需要做计提分录 增值税是小规模还是一般纳税人？
228楼
2023-02-28 11:06:22
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春天的花儿：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-28 11:17:35
春天的花儿：回复邹老师 具体分录怎么做呢？所得税借：所得税费用 贷：现金 增值税：借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：现金 附加税：借：营业税金及附加——城建税、教育费附加、地方教育费附加 贷：现金 这样对吗？
2023-02-28 11:47:02
邹老师：回复春天的花儿你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金），应交税费——所得税，应交税费——附加税，贷；银行存款 预交只需要做这个分录 期末取得收入，确认销项税额，才需要做转出未交增值税结转分录的
2023-02-28 11:59:18
春天的花儿：回复邹老师 可是所得税、附加税不计提，做应交税费不就不平了吗？应交税费出现借方余额
2023-02-28 12:17:51
邹老师：回复春天的花儿你好，并不是每个月都需要做平的 应交税费出现借方余额就是代表有预交税款，这个与实际情况也是吻合的啊
2023-02-28 12:44:13
春天的花儿：回复邹老师 期末计提是按总的收入计提所得税、附加税，还是按扣除预缴后的计提呢？
2023-02-28 12:59:33
邹老师：回复春天的花儿你好，企业所得税是根据利润总额计提，不是根据收入计提 附加税这样计提 城建税=（增值税+消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税+消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税+消费税）*2%
2023-02-28 13:23:58
春天的花儿：回复邹老师 哦，不，是我表达错了，我的意思就是说期末计提的所得税包括预缴的是吗？期末计提的附加税依据的增值税是根据总的还是扣除预缴后的增值税额？
2023-02-28 13:35:46
邹老师：回复春天的花儿你好，期末计提的所得税，只需要根据利润表的利润总额*所得税税率计算提取就是了 计提附加税根据总的增值税应纳税额计提，这个是不扣除预交增值税金额的
2023-02-28 14:00:36
春天的花儿：回复邹老师 也就是说期末附加税计提的，原来已预交的借方就抵了一部分，只用交余下的贷方部分就可以了，对吧？
2023-02-28 14:22:35
春天的花儿：回复邹老师 水利基金、印花税不论是预缴还是后来交的，我借方都直接做的管理费用，这样没有错吧？
2023-02-28 14:47:20
邹老师：回复春天的花儿你好 1，是的 2，水利基金预交计入应交税费，印花税计入税金及附加，这个是不同的
2023-02-28 15:05:50
春天的花儿：回复邹老师 你是说水利基金和印花税也要计提吗？我看我们这边都是把印花税计入管理费用，水利基金有的做应交有的做管理费用
2023-02-28 15:34:05
邹老师：回复春天的花儿你好 印花税不需要计提，缴纳做这个分录，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 水利基金需要计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——水利基金 如果水利基金只是预交就做这个分录，借；应交税费——水利基金，贷；银行存款
2023-02-28 15:49:00
春天的花儿：回复邹老师 有这种外地经营预缴税款的，小规模跟一般纳税人处理方式也差不多吧？只是有期末未交增值税是否转出的区别
2023-02-28 16:04:32
邹老师：回复春天的花儿你好，预交分录是差不多的，就是增值税明细科目的不同 还有就是期末结转增值税的分录不同
2023-02-28 16:16:34
春天的花儿：回复邹老师 小规模预缴分录也是借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款吗？
2023-02-28 16:34:18
邹老师：回复春天的花儿你好，小规模预交是这样做分录，借；应交税费——应交增值税， 贷：银行存款
2023-02-28 16:52:53
春天的花儿：回复邹老师 1.小规模不设已交税金、销项明细科目吗？我看财务软件中一般就是有现成的这些科目怎么办呢？如果是手工账还可以写下跟软件科目不同 2.老师，还问下哦，信息建设公司买的监控设施是多个，总价在3万多，单价在5000以下，是做库存商品、管理费用——办公费，还是做固定资产呢？固定资产不是单价在5000以上吗？
2023-02-28 17:10:00
邹老师：回复春天的花儿你好 1，小规模增值税只有一个二级科目，应交税费——应交增值税，已交税金、销项税额都是一般纳税人才使用的科目 2，监控设施是管理用的，还是用来对外销售的？
2023-02-28 17:21:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么做？
你好，是一般纳税人结转未交增值税？ 增值税没有计提说法的
229楼
2023-02-28 11:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问公司开具增值税普通发票，会计分录怎么做呀，公司是一般纳税人
跟专用发票没有区别，账务处理是一样的
230楼
2023-03-01 10:53:51
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Victoria 发表的提问：
老师，请问装饰公司的预缴增值税、附加税、个人所得税、企业所得税，一起交的会计分录怎么做？
你好，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，借应交税费－－应交城建税，贷银行存款，借所得税，贷银行存款，借所得税费用，贷应次税费－－应交企业所得税，
231楼
2023-03-01 11:01:30
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Victoria：回复庄老师 还有预缴时的印花税的分录？
2023-03-01 11:15:30
庄老师：回复Victoria你好，借税金及附加，贷银行存款，
2023-03-01 11:38:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2333333 发表的提问：
如果是公司用银行存款补交去年的一笔增值税5.39元，金额较小，应该怎么做会计分录
你好 借；应交税费——应交增值税 或未交增值税 贷；银行存款 5.39
232楼
2023-03-01 11:19:07
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2333333：回复邹老师 不用先计提吗
2023-03-01 11:43:17
邹老师：回复2333333你好，之前计提的增值税数据也少了5.39？
2023-03-01 11:58:56
2333333：回复邹老师 因为那张发票是盖了作废章，可是系统里面没作废，就没有记收入，税局查出来以后叫补交的
2023-03-01 12:25:34
邹老师：回复2333333你好，发票系统没有作废，而发票加盖了作废章，这种情况需要按正常发票申报纳税才是的
2023-03-01 12:37:18
2333333：回复邹老师 我想问问社保这块，税收筹划，公司不给社保的那一部分人 现在要怎么做 规避
2023-03-01 13:00:16
邹老师：回复2333333你好，公司是有义务给员工缴纳社保的，这一块无法规避的
2023-03-01 13:28:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
233楼
2023-03-01 11:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
增值税钱还没交 但是我要做账怎么计提增值税 怎么做分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
234楼
2023-03-02 11:06:30
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暗香疏影：回复邹老师 小规模
2023-03-02 11:22:03
邹老师：回复暗香疏影你好，做收入分录的时候做增值税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-02 11:36:31
暗香疏影：回复邹老师 老师如果我直接写，应交税费-未交增值税 这个是可以的吗？
2023-03-02 11:53:11
邹老师：回复暗香疏影你好，不可以的，未交增值税是一般纳税人使用的科目 小规模只有应交税费——应交增值税 二级科目的
2023-03-02 12:21:49
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ kj_4bRNIDAiODfB 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么做
您好， 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款
235楼
2023-03-02 11:13:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jessica 发表的提问：
有外帐会计，不用计提应交增值税的情况下，交税后内帐会计怎样做分录！？
这个一般在实务中按你们需要交直接做营业外支出或者是管理费用税金
236楼
2023-03-02 11:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我这边是一个设计公司，收到一笔设计费，增值税及企业所得税的会计分录怎么做？计提的 分录怎么做呢
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项，你是一般纳税人的吗？
237楼
2023-03-05 12:57:06
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郭老师：回复欣欣子缴纳的企业所得税，企业所得税费用贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行。
2023-03-05 13:11:48
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 猪之家zhuo 发表的提问：
建筑行业去施工地预交增值税及附加税，会计分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 按照预缴增值税对应的城建及附加 借：应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费 贷：银行存款
238楼
2023-03-05 13:09:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 缘 发表的提问：
增值税报表比实际应交的税款多了0.1元，怎么做会计分录？
你好 借应交税费 营业外支出0.1贷银行存款
239楼
2023-03-05 13:15:40
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缘：回复meizi老师 这个记账凭证借方写两个会计科目呀？
2023-03-05 13:44:31
meizi老师：回复缘你好 是的 你实际申报表多了0.1元 那么你账上会少0.1 你多缴纳的0.1走营业外支出 调整过来
2023-03-05 13:58:34
缘：回复meizi老师 应该是借:营业外支出 贷:应交税费-应交增值税 然后交的时候 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款吧？
2023-03-05 14:14:17
meizi老师：回复缘你好 我是一起做了一笔 就是你缴纳的时候一起做的 你这样做的话 你的应交税费科目 会不平的
2023-03-05 14:40:59
缘：回复meizi老师 怎么会不平？应交税费加了0.1，平了呀！
2023-03-05 15:00:15
meizi老师：回复缘你好 那你就按你分开的分录来做 你体现到营业外支出去就行
2023-03-05 15:20:27
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狂野的往事 发表的提问：
一般计税，外地预交增值税10万，回公司所在地申报时有留底进项税全部抵扣完，会计分录怎么做账
预交增值税：借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 月末结转：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 同时，留底税额也在应交税费-未交增值税反应，故应交税费-未交增值税的贷方余额就是本期应缴纳的增值税
240楼
2023-03-05 13:21:00
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