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公司交增值税会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
271楼
2023-03-13 10:42:52
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carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-03-13 11:09:34
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-03-13 11:28:58
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-03-13 11:49:46
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-03-13 12:15:55
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-03-13 12:35:19
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-03-13 12:53:53
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-03-13 13:05:07
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-03-13 13:18:34
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-03-13 13:40:28
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-03-13 14:00:12
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-03-13 14:27:34
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-03-13 14:45:41
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-03-13 15:04:10
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-03-13 15:32:08
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-03-13 16:01:48
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-03-13 16:26:02
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从纽扣厂购买纽扣20000 应交增值税3400 会计怎样做会计分录？
借 原材料 20000 应交税费-应交增值税（进项税） 3400 贷 应付账款 23400
272楼
2023-03-13 11:11:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
273楼
2023-03-14 10:26:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 包容的白羊 发表的提问：
请问资管公司收到产品增值税如何做账务处理，会计分录怎么做
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易计征 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易计征 贷：银行存款
274楼
2023-03-14 10:37:24
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
#提问#上期有留抵增值税500元，本期应交增值税1500元，实际需交1000元，会计分录怎么做？
您好！需要结转增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000
275楼
2023-03-14 10:42:46
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在水一方：回复小妍老师 上次留抵的500元的会计分录怎么做呢？也就是说本期不需要做，那上次多的500元的分录是什么呢？
2023-03-14 10:59:27
小妍老师：回复在水一方您好！留抵税额无需要会计分录。
2023-03-14 11:12:51
在水一方：回复小妍老师 比如上次留抵500元的会计分录：借：应交税费-应交增值税-销项 1000 -应交增值税-转出未交增值税500 贷：应交税费-应交增值税-进项 1500 这样做对吗？
2023-03-14 11:42:43
小妍老师：回复在水一方您好！分录不对，不需要做会计分录。
2023-03-14 12:05:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
房地产开发企业要预交增值税 现在公司没有钱 怎么写会计分录
借：应交税费--预交增值税贷：银行存款，没有钱，不写分录的
276楼
2023-03-14 11:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
虚开发票交的增值税，教育费附加，建设税会计分录怎么做啊
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——教育费附加，建设税 贷；银行存款
277楼
2023-03-15 10:07:30
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Luck Fairy：回复邹老师 老师我们找人报的税，虚开的发票还用这么做吗，我只做内账
2023-03-15 10:30:15
邹老师：回复Luck Fairy你好，内账缴纳税款就这样做分录 借；税金及附加 贷；银行存款
2023-03-15 10:56:42
Luck Fairy：回复邹老师 交的增值税是借管理费用――税费――增值税 税金及附加贷银行吗
2023-03-15 11:13:18
邹老师：回复Luck Fairy你好，内账所有税款缴纳都通过借方税金及附加科目核算
2023-03-15 11:35:01
Luck Fairy：回复邹老师 上次有个老师说交的增值税不能放税金及附加 我有些搞不懂
2023-03-15 11:46:34
邹老师：回复Luck Fairy你好，外账不可以，内账是可以把增值税计入税金及附加科目核算的
2023-03-15 11:57:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？
你是一般纳税人是吗？预缴的借应交税费预缴增值税贷银行存款。
278楼
2023-03-15 10:32:29
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郝平平：回复郭老师 是的
2023-03-15 10:54:56
郝平平：回复郭老师 需要做转出多交增值税处理吗
2023-03-15 11:11:36
郭老师：回复郝平平不需要的挂预缴税款就可以
2023-03-15 11:36:55
郝平平：回复郭老师 销项小于进项的时候也不需要吗
2023-03-15 11:53:55
郭老师：回复郝平平不用的 预缴之际抵扣未交增值税就可以
2023-03-15 12:12:59
郝平平：回复郭老师 月末的时候，什么情况下用到转出多交增值税呢
2023-03-15 12:32:33
郭老师：回复郝平平不用结转，你需要交税的时候借未交增值税，贷预缴增值税。
2023-03-15 12:49:42
郝平平：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-03-15 13:02:21
郝平平：回复郭老师 我还是想不通，撇开预交增值税不谈，销项小于进项不需要做任何分录吗
2023-03-15 13:16:52
郭老师：回复郝平平，你是月末结转进项销项的吗？是的话结转到转出，未交增值税就可以刘迪。
2023-03-15 13:35:09
郝平平：回复郭老师 是的，月末做相应结转，比如我问问题里说的，进项比销项大20万，预交增值税30万，做会计分录借未交增值税30，贷转出多交增值税 30吗
2023-03-15 13:49:05
郭老师：回复郝平平如果进项10，销项20 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项 预缴是20借预缴增值税贷银行存款。
2023-03-15 14:11:37
郭老师：回复郝平平上面就是完整的分录。
2023-03-15 14:36:39
郝平平：回复郭老师 请老师看看我的举例好么，我要的是转出多交增值税这个科目的分录
2023-03-15 14:55:49
郭老师：回复郝平平你好，转出多交这个科目可以不用的。
2023-03-15 15:24:13
郝平平：回复郭老师 好的。
2023-03-15 15:40:56
郭老师：回复郝平平不用客气的。
2023-03-15 16:02:58
郝平平：回复郭老师 老师根据你的举例，预交20，销项20，进项10 预交税款时: 借:应交税费~应交增值税~预交增值税 20 贷:银行存款 20 月末结转时 预交增值税部分 借：应交税费～未交增值税 20 贷:应交税费~应交增值税~预交增值税20 销项大于进项部分 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 10 贷：应交税费~未交增值税 10吗？
2023-03-15 16:23:32
郭老师：回复郝平平你不需要交增值税，预交增值的部分不需要结转，第二个分录不要做。
2023-03-15 16:36:41
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 叶子 发表的提问：
公司交电费会计分录怎么做
学员你好， 如果未取得发票， 可以借，预付账款，贷，银行存款。 取得发票后，在计入费用科目。
279楼
2023-03-15 10:44:14
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叶子：回复阿水老师 取得发票后怎么做？记入管理费用二级明细写办公费还是电费？
2023-03-15 11:06:49
阿水老师：回复叶子学员你好， 看是哪个部门发生的， 如果是管理部门的话， 计入管理费用-水电费。
2023-03-15 11:19:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YJ 发表的提问：
这一会计分录怎么做，是直接应交税费-增值税9304还是增值税下面还要增加明细——已交税金。计提这一步还要做吗？
纳税人是你们公司名字吗？
280楼
2023-03-15 10:56:14
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YJ：回复maize老师 是的
2023-03-15 11:22:42
maize老师：回复YJ不设置 —已交税金 应交税费-应交增值税9304 贷银行， 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，这个是你们的附加税
2023-03-15 11:38:19
YJ：回复maize老师 那计提这一步还要做吗？可以直接应交税费-增值税9304吗，因为软件应交税费下面的明细只有增值税没有应交增值税，意思应该都一样吧？
2023-03-15 11:49:30
maize老师：回复YJ借做收入做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借 应交税费-应交增值税9304 贷银行
2023-03-15 12:15:45
YJ：回复maize老师 直接做的借应收 贷主营业务收入 应交税费-增值税-销项税
2023-03-15 12:43:55
maize老师：回复YJ-销项税 小规模不做销项税额，你是小规模吧，？
2023-03-15 13:10:09
YJ：回复maize老师 一般纳税人呢
2023-03-15 13:25:34
maize老师：回复YJ一般纳税人按下面这个做 ，要是建筑业，做借应交税费预缴增值税贷银行，不会使用已交税金，
2023-03-15 13:52:07
YJ：回复maize老师 他没有进项发票
2023-03-15 14:05:03
maize老师：回复YJ没有就不做进项税额，也不做进项税转出就可以
2023-03-15 14:32:30
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 雁南飞 发表的提问：
开发公司，预交增值税，预交土地增值税，预交所得税需要做计提分录吗？
同学你好 不需要做计提分录的 缴纳以后直接计入应交税费的借方
281楼
2023-03-15 11:05:59
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雁南飞：回复钟存老师 谢谢老师
2023-03-15 11:23:45
钟存老师：回复雁南飞不客气 祝您工作顺利 事事顺心
2023-03-15 11:39:50
韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 芬 发表的提问：
我公司进项税额100，销项税额80，本不用交增值税。但是老会计说有一定的税负，要交一部分增值税。请问有这样的规定吗？如果要交的话，进项税怎么做分录？
不用交的，进项大于销项，为留底税额，不用另外做分录
282楼
2023-03-16 10:19:45
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
283楼
2023-03-16 10:47:55
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乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2023-03-16 11:34:46
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2023-03-16 11:57:50
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2023-03-16 12:12:52
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2023-03-16 12:36:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 杨杨杨11 发表的提问：
公司目前增了注册资金，会计分录需要做些什么，怎么做，印花税什么时候交？
没有实际投入是吗。
284楼
2023-03-16 11:02:59
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杨杨杨11：回复郭老师 之前的已经实缴完200万，这个月现在增加到2600万，
2023-03-16 11:17:50
郭老师：回复杨杨杨11没有实际投入，不需要做账。也不用交印花税 缴纳投资款之后再交印花税。
2023-03-16 11:27:53
杨杨杨11：回复郭老师 以前多的都作为了股东借款进去其他应付款里，后期怎么做，
2023-03-16 11:57:53
郭老师：回复杨杨杨11实际没有投入，你红冲吧。
2023-03-16 12:25:40
杨杨杨11：回复郭老师 对于前面多的如何处理，后期投入的才做实收资本本吗，还管不管前面借款，目前全是投入，没有收入。
2023-03-16 12:40:45
杨杨杨11：回复郭老师 意思前面股东的投资款，全部冲红后做到实收资本里去吗？
2023-03-16 13:04:48
郭老师：回复杨杨杨11实际没有投入的你老板能投资吗
2023-03-16 13:18:08
杨杨杨11：回复郭老师 目前是改建工程，后期还没有营业，目前全是投入装修费。
2023-03-16 13:36:38
郭老师：回复杨杨杨11不管啥 只要投入就可以 不管他投入用来干啥的
2023-03-16 14:00:33
杨杨杨11：回复郭老师 想问，之前投入多的部分款，现在还需不需要调到实收资本里呢
2023-03-16 14:26:46
郭老师：回复杨杨杨11需要 转过去的
2023-03-16 14:55:31
杨杨杨11：回复郭老师 好的，后面的肯定做进去，前面的需不需调账，作为股东认缴金额。那对于这部分 印花税什么时候交，调账这个月吗，还是取得营业执照后
2023-03-16 15:06:06
郭老师：回复杨杨杨11你是按月报印花税的吗？
2023-03-16 15:27:38
杨杨杨11：回复郭老师 年
2023-03-16 15:43:23
郭老师：回复杨杨杨11那就次年缴纳。
2023-03-16 16:03:02
杨杨杨11：回复郭老师 那需要调整的部分是取得新营业执照后还是只要在章程认缴时间内调整都可以呢，有没有特殊规定这块？
2023-03-16 16:14:08
郭老师：回复杨杨杨11你只有增加了注册资本，才可以把多的转到实收资本。
2023-03-16 16:37:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
民间非营利组织的应交增值税减免怎么做会计分录？j
你好，免税部分借应交税费-应交增值税 贷其他收入-政府补助收入
285楼
2023-03-19 12:34:22
全部回复
诺卓：回复meizi老师 谢谢，那么业务活动表上的收入最后是含税收入了？
2023-03-19 13:03:31
meizi老师：回复诺卓你好 申报还是按不含税来申报的
2023-03-19 13:15:48
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