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公司交增值税会计分录怎么做
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师小规模交增值税附税怎样做会计分录？
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
166楼
2023-02-09 11:15:02
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月汇总交纳上月应交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
167楼
2023-02-09 11:30:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ chensi111 发表的提问：
进项税额转出交的增值税怎么做会计分录？滞纳金怎么走账？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出（滞纳金）贷；银行存款
168楼
2023-02-09 11:42:54
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
169楼
2023-02-09 12:08:59
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瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2023-02-09 12:31:23
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2023-02-09 12:50:34
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2023-02-09 13:02:56
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2023-02-09 13:29:41
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2023-02-09 13:43:56
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2023-02-09 13:57:07
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2023-02-09 14:22:19
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2023-02-09 14:35:44
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2023-02-09 15:05:06
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2023-02-09 15:29:07
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2023-02-09 15:59:03
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2023-02-09 16:09:16
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2023-02-09 16:28:01
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2023-02-09 16:48:02
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2023-02-09 16:59:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税是销项税吗，应交增值税选进项还是销项，需要计提吗？怎么做分录
你帐上哪个科目有余额呢？销项的，销项减进项就是应缴税额 你这是补交还是？？
170楼
2023-02-10 10:42:10
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绿水青山：回复朴老师 注销时交
2023-02-10 11:31:34
绿水青山：回复朴老师 转出未交增值税借方余额
2023-02-10 11:42:25
朴老师：回复绿水青山进项税小于销项税,就是有增值税了,需要交税,因此在借方转出未交增值税
2023-02-10 12:07:09
绿水青山：回复朴老师 进项大于销项，还交了增值
2023-02-10 12:27:14
绿水青山：回复朴老师 因为这属于另一个子公司注销的增值
2023-02-10 12:38:10
绿水青山：回复朴老师 不知怎么做分
2023-02-10 12:59:23
绿水青山：回复朴老师 进项留抵还有余额，却交了另一个子公司注销的増值
2023-02-10 13:16:13
朴老师：回复绿水青山是给子公司交的，跟你这个公司的进项没关系
2023-02-10 13:42:03
绿水青山：回复朴老师 増值税选进项还是销
2023-02-10 14:08:33
朴老师：回复绿水青山你好，选销项的哦。满意请给五星好评，谢谢
2023-02-10 14:36:51
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娇气的野狼 发表的提问：
补交上年的增值税款怎样做会计分录呢
补上年的增值税，是国税稽查的补的税吗？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
171楼
2023-02-10 11:10:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
172楼
2023-02-10 11:33:59
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-02-10 12:01:21
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-02-10 12:22:28
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
请问预交增值税和冲减预交增值税做会计分录怎么理解借贷方呀，总搞不清
预缴在借方，冲回记录在贷方， 期末借方余额，表示预缴的 期末贷方余额，表示应交的。
173楼
2023-02-10 11:55:39
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王坚强：回复桂龙老师 还有多交的呢？有什么口诀帮助记忆吗？
2023-02-10 12:28:29
王坚强：回复桂龙老师 不理解为什么在借方，是应交税费是负债，然后预交是提前交了，借减贷增，负债减少所以在借方吗？多交是怎么理解的，在借方还是贷方？
2023-02-10 12:55:20
桂龙老师：回复王坚强对，是负债。多交的，在借方余额。
2023-02-10 13:22:20
王坚强：回复桂龙老师 怎么理解的？为什么多交在借方余额？
2023-02-10 13:48:48
桂龙老师：回复王坚强应交税费挂钩是负债类科目，贷方登记表示负债增加，借方登记表示负债减少。 期末余额在贷方表示未交税款，期末余额在借方表示多交或者减免的税款。 以上是科目的原理，在具体的实务操作中，每个公司可能会下设多级科目进行核算，不同的级别科目代表不同的意思。
2023-02-10 14:13:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
关于会计分录，公司已付海关增值税但没有收到发票，怎么做分录啊
你好 借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
174楼
2023-02-10 12:05:59
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会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 发票到了，怎么做啊
2023-02-10 12:34:35
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，取得发票 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
2023-02-10 12:46:40
会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 对不上银行流水单把
2023-02-10 13:07:45
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，如果发票到了，款项没有支付，就挂账应付账款就是了
2023-02-10 13:25:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
175楼
2023-02-12 13:03:37
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相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-12 13:25:33
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-02-12 13:46:13
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2023-02-12 14:09:36
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-12 14:36:06
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2023-02-12 14:48:37
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2023-02-12 15:02:25
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2023-02-12 15:16:05
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-12 15:40:38
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2023-02-12 15:52:31
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2023-02-12 16:08:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税是销项税吗，应交增值税选进项还是销项，需要计提吗？怎么做分录
你们是一般纳税人还是小规模纳税人？
176楼
2023-02-12 13:22:20
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绿水青山：回复maize老师 一般
2023-02-12 14:02:17
maize老师：回复绿水青山注销的增值税还是一样做法。
2023-02-12 14:13:05
绿水青山：回复maize老师 增值税选进项还是销
2023-02-12 14:41:33
maize老师：回复绿水青山你要是取得专票还是可以做进项税额，销售还是做销项税额，只有损益是做清算损益
2023-02-12 15:10:43
绿水青山：回复maize老师 不是专票不是销售是注销一个子公司交的増值
2023-02-12 15:36:54
maize老师：回复绿水青山这个子公司注销这个没处理过，你可以在会计问重新提问咨询处理过老师们，谢谢合作。
2023-02-12 16:05:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销子公司交的増值税，如何做会计分录，增值税选进项还是销项税
进项税小于销项税,就是有增值税了,需要交税,因此在借方转出未交增值税
177楼
2023-02-12 13:48:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
小规模工程公司跨地区预交增值税和附加税的会计分录怎么做，关键是这个季度开了六万没过9万，这个预交的增值税怎么办
借：应交税费-应交增值税 税金及附加 贷：银行存款，没超留在账上以后抵。
178楼
2023-02-13 11:14:23
全部回复
邵会计，外贸公司代账：回复吴月柳 应缴税金-应交增值税-未交增值税吗三级科目是什么
2023-02-13 11:39:10
邵会计，外贸公司代账：回复吴月柳 老师，还在吗
2023-02-13 11:56:20
吴月柳：回复邵会计，外贸公司代账一般纳税人才有三级，小规模只有二级科目
2023-02-13 12:18:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ TS 发表的提问：
公司租老板的房子月租金2万会计如何记账？分录怎么做？只需要做房产税的分录吗？老板不用交个税增值税吧？
你好，借管理费用贷银行存款，这个是房屋租金的。
179楼
2023-02-13 11:39:14
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郭老师：回复TS房产税、个税都是你老板承担，你们单位只需要交一个印花税就可以的。
2023-02-13 12:10:38
TS：回复郭老师 发票是我们替老板去税务局代开吗
2023-02-13 12:22:49
TS：回复郭老师 个税税点多少
2023-02-13 12:38:37
TS：回复郭老师 不用交增值税吧老板？
2023-02-13 13:01:02
TS：回复郭老师 我领导问我来着求助老师一下，老板缴纳增值税吗缴纳个税吗？税率多少？
2023-02-13 13:29:44
TS：回复郭老师 印花税税率多少？
2023-02-13 13:48:03
郭老师：回复TS你好，他是法人的话，你问下你税务局允许开发票吧，如果开普通发票，个税1%-2%，房产税6%，印花税千分之一减半。
2023-02-13 14:14:16
TS：回复郭老师 我们公司要是替老板交这些税分录怎么做呢？实务该怎样操作啊？
2023-02-13 14:26:38
郭老师：回复TS借营业外支出贷，银行存款缴纳的税款做这些。你们单位不应该抵扣所得税的。
2023-02-13 14:39:30
TS：回复郭老师 哦哦多谢多谢
2023-02-13 15:07:36
TS：回复郭老师 我看您前面有写管理费用这是不含税租金吧？税金金额就是营业外支出对吗老师
2023-02-13 15:25:44
郭老师：回复TS你好，对方给你开专票还是普票，如果是普通发票的，价税合计做账，借管理费用贷银行存款2万，然后税金额外做，这里面又不包含增值税。
2023-02-13 15:44:15
TS：回复郭老师 哦哦还没有发票我去问问先了解一下谢谢老师耐心指导非常感谢
2023-02-13 16:01:31
郭老师：回复TS不用客气，工作愉快。
2023-02-13 16:22:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 重要的可乐 发表的提问：
老师，交强险增值税发票，怎么会计分录啊！主要是税额不知道怎么做进分录里，
你好 公司车辆 做 借管理费用-保险费 应交税费-应交增值税-进项税贷银行存款
180楼
2023-02-13 11:59:59
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