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购买物品用于捐赠的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 年轻的枕头 发表的提问：
请问，公司销售软件，同时按软件款赠送自有商城等额用券，可换购商城物品。销售软件时怎么做会计处理？兑换商品时怎么做会计处理？
借：银行存款 贷：营业收入 预计负债 兑换时 借：预计负债 贷：营业收入
211楼
2023-02-23 11:37:02
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年轻的枕头：回复陈诗晗老师 代入数字，假如软件收费10000元。怎么做账。销售软件时，要开具发票么？这业务实际是销售软件还是兑换时销售商品?
2023-02-23 12:08:53
陈诗晗老师：回复年轻的枕头你收10000元，你送人家多少券
2023-02-23 12:26:01
年轻的枕头：回复陈诗晗老师 10000的券。商城是正常淘宝一样的平台，上面的商品可如淘宝一样正常购买交易。
2023-02-23 12:52:30
陈诗晗老师：回复年轻的枕头10000元的收入，10000元的券，这个券相当于正常价格使用？
2023-02-23 13:20:04
年轻的枕头：回复陈诗晗老师 是的
2023-02-23 13:46:37
陈诗晗老师：回复年轻的枕头借：银行存款 10000 贷：营业收入和税 5000 预计负债 5000 你开票时还是按照10000开票，在增值税是是现在按10000交增值税。 预计负债只是会计和所得税上的处理。 兑换时 借：预装负债 贷：营业收入等
2023-02-23 14:02:54
年轻的枕头：回复陈诗晗老师 预计负债为什么是5000元？这是什么原理？
2023-02-23 14:28:21
陈诗晗老师：回复年轻的枕头你用的收10000的钱，其中价值20000 也就是50%比例
2023-02-23 14:45:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 123804689 发表的提问：
购买的该物品没有进项发票，把该物品捐赠给公益团体，公益团体给公司了开发票，能抵扣所得税吗？
同学你好 这个不可以 你没有进项
212楼
2023-02-23 11:44:59
全部回复
123804689：回复朴老师 是按照采购进项成本价抵扣利润还是按照公益团体开给企业的收据抵扣？
2023-02-23 12:05:14
朴老师：回复123804689同学你好 按照采购进项成本价抵扣利润
2023-02-23 12:27:13
123804689：回复朴老师 会计分录怎么做？
2023-02-23 12:54:59
朴老师：回复123804689你这个成本有发票的吧
2023-02-23 13:13:26
123804689：回复朴老师 物品没有成本票，物品捐赠给公益团体，公益团体给开了正规票据，票据上有金额，是按这个公益团体的金额抵扣利润吗？
2023-02-23 13:24:02
朴老师：回复123804689同学你好 那就直接计入营业外支出其他
2023-02-23 13:42:21
123804689：回复朴老师 借营业外支出，那贷什么？贷库存商品（成本价）？
2023-02-23 13:55:20
朴老师：回复123804689贷银行存款就可以了 其他不做
2023-02-23 14:11:53
123804689：回复朴老师 为啥要用银行存款啊？根本就没有这比付款，怎么用银行存款？捐的是物品
2023-02-23 14:34:07
朴老师：回复123804689你们买物品的时候没付款吗
2023-02-23 15:00:48
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公益捐赠票据和捐赠物品发票有何不同
公益捐赠票据 在计算扣除企业所得税可以税前扣除 捐赠物品发票 是你开具给别人的作为销项
213楼
2023-02-24 11:12:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 微笑 发表的提问：
请泉: 这是买一个产品赠送另一个产品 请泉: 一清片600盒是赠送的 老师，这样开票可以吗 账务处理是否正确 如果赠品要单独开发票怎么开呢 购物送赠品和无偿赠品实务中处理的区别，如开票、账务处理
可以，直接开折扣发票就可以了，开在发票上，输入折扣金额，按照实际收入来做账
214楼
2023-02-24 11:28:53
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微笑：回复朴老师 我之前的一清片折后发票金额为0了，做账时数量是倒挤的，这样可以对吧
2023-02-24 12:04:33
微笑：回复朴老师 老师，现在有客户要求将赠品单独开票要怎么开具呢
2023-02-24 12:25:04
朴老师：回复微笑嗯，可以这样的哦，这个无法单独开，只能开折扣发票
2023-02-24 12:45:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 毕 发表的提问：
残疾人获得捐赠要不要交个人所得税？
残疾人获得的捐赠所得属于减税项目，至于是否减税，要看税务机关的处理
215楼
2023-02-24 11:44:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向着阳光 发表的提问：
邹老师，你好。想问一下，公司购买了捐赠物品（方便面、奶、面包。。。）取的了普通发票，但受单位为（物业、社区）没有开据捐赠物料接受单给我。 想问一下我要怎么做账
借 营业外支出贷银行存款
216楼
2023-02-26 20:27:19
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向着阳光：回复玲老师 除了这个，能做成福利费吗，如果计入营业外支出的话所得税不是要调增吗？因为捐赠的不是县级以上的政府单位。
2023-02-26 20:49:44
玲老师：回复向着阳光你好是的， 对外的不能记 福利费 你这个就是记在营业外支出的
2023-02-26 21:03:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 潇洒的薯片 发表的提问：
你好，请问捐赠的账务处理怎样做？是实物的
你好 对外捐赠商品，视同销售 借：营业外支出贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）
217楼
2023-02-26 20:44:05
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潇洒的薯片：回复meizi老师 借：营业外支出 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 对不？
2023-02-26 21:05:18
meizi老师：回复潇洒的薯片你好 看上面的分录 分录已经给写了 不做主营业务收入
2023-02-26 21:29:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
疫情期间我司购买的口罩，捐赠给供应商工厂，如何账务处理？
你好 借库存商品 贷银行存款 借营业外支出贷库存商品
218楼
2023-02-26 21:10:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 319800380 发表的提问：
企业接受捐赠的的车辆自己交的车辆购置附加税，如何进行会计处理
借：固定资产-汽车 贷：银行存款，将车辆购置税完税凭证当做附件
219楼
2023-02-26 21:21:25
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319800380：回复张艳老师 接受捐赠的的车辆 不是计入营业外收入吗
2023-02-26 21:47:42
张艳老师：回复319800380是的，接受捐赠的车辆是 借：固定资产 贷：营业外收入，但是这个车辆已经是您公司的固定资产了。
2023-02-26 22:14:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小浩Sekani 发表的提问：
您好 问您一个问题 对于企业捐赠给民非企业（基金会）的股权 但是股权没有实际价值 捐赠的公司也有业务形成 对于被捐赠的民非企业如何处理呢
你好，同学。 没有股权价值？那分红吗
220楼
2023-02-26 21:32:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 珍ヽ゛ 发表的提问：
老师你好，请问用于新冠肺炎捐赠的会计处理是借：营业外支出，贷：库存商品（成本价），税务那里规定可以按照捐赠的市场价全额扣除。那成本价跟市场价中间就有个差价。请问这个差价怎么处理呢？
同学，你好，我觉得他说的全额扣除应该是所得税申报时候，和现在做账没有关系吧。所以应该成本转出。
221楼
2023-02-27 10:59:09
全部回复
珍ヽ゛：回复森林老师 老师，视同销售的会计分录应该怎么做呢
2023-02-27 11:23:56
森林老师：回复珍ヽ゛借 营业外支出，贷 主营业务收入 应交税费 增值税 借 主营业务成本 库存商品
2023-02-27 11:52:41
珍ヽ゛：回复森林老师 老师，那申报增值税的时候要把这个数字填到未开票收入那里吗？
2023-02-27 12:14:59
森林老师：回复珍ヽ゛同学，您好，可以这样操作。
2023-02-27 12:30:03
珍ヽ゛：回复森林老师 那我的销项税额怎么办？
2023-02-27 12:52:35
森林老师：回复珍ヽ゛销项税自动出来了，未开票收入也是有税的。
2023-02-27 13:09:31
珍ヽ゛：回复森林老师 既然是免税的，那销项税额怎么抵消掉
2023-02-27 13:37:27
森林老师：回复珍ヽ゛同学，您好，你是小规模纳税人吗
2023-02-27 13:56:40
珍ヽ゛：回复森林老师 一般纳税人
2023-02-27 14:11:25
森林老师：回复珍ヽ゛同学，您好，既然是免税的，直接不用计提销项况就可以了吧，借营业外成本，代库存商品就好了。
2023-02-27 14:26:29
珍ヽ゛：回复森林老师 因为是自产的，所以库存商品是成本价，营业外支出是市场价，可以全额抵扣所得税的，就是有个差价，不知道怎么做
2023-02-27 14:42:10
森林老师：回复珍ヽ゛同学，我没有碰到过这个情况，没有想到这么复杂，抱歉，你再问一下其他老师。
2023-02-27 14:54:28
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，我想问一下事业单位接受物资捐赠，到时候再发出去，会计处理怎么做
你好同学借：库存物品 贷：非财政补助收入 借：事业支出（业务活动费用） 贷：库存物品
222楼
2023-02-27 11:13:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 康熙 发表的提问：
老师，关于赠品的问题。买A赠B 账务怎么处理？
借：销售费用贷：库存商品--B，应交税费
223楼
2023-02-27 11:33:49
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康熙：回复袁老师 用不用结转呀老师。完整的分录就是这样吗？
2023-02-27 11:50:32
袁老师：回复康熙这个是B的，A销售正常确认收入和成本
2023-02-27 12:17:37
康熙：回复袁老师 我们是商贸行业，卖保温杯的。现在做活动，客户买两箱保温杯送圣诞帽。 账务处理和这个一样吗？
2023-02-27 12:35:51
康熙：回复袁老师 还有我们经常给客户送样品。分录怎么做
2023-02-27 12:47:48
袁老师：回复康熙借：销售费用贷：库存商品，应交税费
2023-02-27 13:17:13
康熙：回复袁老师 老师，我们给厂家50万押金，每次客户要货，要多少厂家给他们生产多少，然后直接从厂家发货，但是货款客户直接打到我们公司账上。我们再把货物的成本给厂家打过去。请问，怎么做账？
2023-02-27 13:41:00
袁老师：回复康熙这个确认收入结转成本吧，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：主营业务成本贷：应付账款
2023-02-27 14:05:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师好，购进的商品用于捐赠，按照进价成本计算还是本公司销售价格算。属于主营商品
你好 这样你好理解 比如　2008年度，甲公司将材料一批通过非营利组织捐赠给灾区，材料实际成本50万元，同类材料在公开市场的不含税售价50万元，适用增值税税率为17%。 借：营业外支出—— —对外捐赠　635000 贷：原材料　500000 应交税费—— —应交增值税（进项税额转出） 85000
224楼
2023-02-27 11:41:59
全部回复
小倩：回复meizi老师 也就相当于了按售价(市场价)
2023-02-27 12:08:08
小倩：回复meizi老师 还有老师，有一部分我们购进时候没有去的进项票的。增值税怎么处理呢
2023-02-27 12:37:12
meizi老师：回复小倩嗯是的 ； 你购进来 这个货物主要是干嘛的
2023-02-27 12:51:56
小倩：回复meizi老师 购进是销售的，疫情物资。后来各县区都没物资就捐出去了。当时有一部分没有取得进项发票。
2023-02-27 13:02:41
meizi老师：回复小倩你好 那你们这部分物资后期会怎么处理
2023-02-27 13:30:26
小倩：回复meizi老师 就是捐赠出去了
2023-02-27 13:55:37
meizi老师：回复小倩你好 那你就按上面分录做 到时没有发票 汇算调整
2023-02-27 14:10:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小科 发表的提问：
社会团体对外捐赠的物品，应该下啥科目
你好！你是用什么会计制度呢
225楼
2023-02-28 10:18:59
全部回复
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