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购买物品用于捐赠的会计处理
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马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问:
老师,公司购买了一批口罩,没有资金流,没有发票流,捐给了红十字会,红十字会开了捐赠发票,我该如何账务处理?
你没有资金流你是怎么买来的 你当初没有付款吗
256楼
2023-03-09 10:23:16
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隔壁王老二:回复马老师 发给一家公司,那个公司说开设计发票
2023-03-09 10:51:23
马老师:回复隔壁王老二肯定要是货物的发票 口罩
2023-03-09 11:13:53
隔壁王老二:回复马老师 是啊!那个公司没有经营口罩的经营范围!
2023-03-09 11:39:49
马老师:回复隔壁王老二么有经营范围 实际发生了这样的业务 还是可以正常开票的啊
2023-03-09 11:53:25
隔壁王老二:回复马老师 我现在能不能把设计费的发票用上,再把红十字会的发票做营业外支出冲其他人的帐
2023-03-09 12:11:32
马老师:回复隔壁王老二那你就是虚开发票 税局查到这个发票也是废票 还要罚款
2023-03-09 12:28:06
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhou1987 发表的提问:
老师你好!关于红十字会接收捐赠物资及接收捐款这两个要怎么进行会计分录呢。
借 银行存款等 贷 捐赠收入 借 捐赠 支出 贷 银行存款等
257楼
2023-03-09 10:32:35
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zhou1987:回复陈诗晗老师 老师。接收捐赠非货币性资产 :比如口罩之类的 要怎么核定口罩价值呢
2023-03-09 10:56:53
陈诗晗老师:回复zhou1987按市场价值定价处理的
2023-03-09 11:08:45
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问:
那外购 用于捐赠是视同销售计入营业外支出,还有销项税是吧,外购用于捐赠不用确认收入,但是视同销售,
你好 是这样处理的呢 对 
258楼
2023-03-09 10:44:05
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 注册公司,代理记账_吴?? 发表的提问:
你好,老师 公司给武汉捐赠物资,怎么处理
你好! 记入营业外支出科目
259楼
2023-03-09 11:08:17
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 柔弱的向日葵 发表的提问:
您好老师 关于股东分红时 将部分红利用于捐赠的 捐赠部分是应该免交个人所得税的吧? 那在分红前计算的个税款应该怎样处理?是
同学你好 对的 按照百分之二十
260楼
2023-03-09 11:20:59
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柔弱的向日葵:回复朴老师 那免交个税的款是否应该返还股东?应该怎样处理
2023-03-09 11:32:39
朴老师:回复柔弱的向日葵不交个税那就还给股东
2023-03-09 11:54:05
柔弱的向日葵:回复朴老师 谢谢老师
2023-03-09 12:20:03
朴老师:回复柔弱的向日葵同学你好 满意请给五星好评,谢谢
2023-03-09 12:36:21
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 欣喜的冥王星 发表的提问:
②通过公益性社会团体或县级以上人民政府及其部门的公益性捐赠8万元,在年度利润总额12%以内的部分可以扣除,故2009年可扣除的公益性捐赠支出=15.25×12%=1.83(万元)为什么要乘以12%
企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度“利润总额”12%的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。 这是企业所得税实施条例对捐赠支出的税收规定
261楼
2023-03-10 12:23:55
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欣喜的冥王星:回复邹老师 请问你是凭什么看不超过年度利润总额
2023-03-10 12:52:25
邹老师:回复欣喜的冥王星年度利润总额*12%,超过了,只能按年度利润总额*12%这个数扣除 没有超过,可以据实扣除捐赠支出
2023-03-10 13:14:39
欣喜的冥王星:回复邹老师 你是说随他接受好多捐赠吗?都要用年度利润总额 *12%的扣除
2023-03-10 13:32:41
邹老师:回复欣喜的冥王星假如利润总额100万,你通过公益性社会团体或县级以上人民政府及其部门的公益性捐赠10万,可以据实扣除。如果捐赠14万,只能扣12万,超过部分2万不能在税前扣除
2023-03-10 13:50:34
欣喜的冥王星:回复邹老师 就是100万*0.12=12,10万 就直接减去,14万超过了2万不能在税前扣除,要怎么弄
2023-03-10 14:07:27
邹老师:回复欣喜的冥王星2万调整增加应纳税所得额
2023-03-10 14:31:06
欣喜的冥王星:回复邹老师 也就是汇算清缴的时候直接2万*0.25对吗
2023-03-10 14:59:14
邹老师:回复欣喜的冥王星捐赠扣除是要调整这么多
2023-03-10 15:24:51
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 干净的草莓 发表的提问:
库存产品,捐赠给基金会,收到基金会开来的发票,账务如何处理呀?
你好,借营业外支出--捐赠,贷库存商品,应交税费--应交增值税
262楼
2023-03-10 12:39:31
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 菲儿 发表的提问:
老师您好,请问今年防疫捐赠的物资帐务处理
今年防疫捐赠的物资借 营业外支出 贷 银行存款
263楼
2023-03-10 12:48:09
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菲儿:回复紫藤老师 请问老师,从采购到捐赠的账务处理怎么做
2023-03-10 13:04:02
紫藤老师:回复菲儿你好 借;营业外支出 贷;银行存款等科目就可以了
2023-03-10 13:16:19
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 朴实的冬日 发表的提问:
公司在疫情期间向医院捐赠一批自制的食物,想问下捐赠的会计分录怎么做,涉及到的税如何处理,要视同销售提销项,或者购进食材进账是否要转出等等疑惑,望解答,感谢
你好   企业的资产货物用于公益捐赠,会计上收入、成本要如何确认呢 一、将自产货物用于对外捐赠,在会计处理上不需确认收入,但依照增值税暂行条例实施细则第四条第八项以及企业所得税法实施条例第二十五条的规定,应视同销售,计算缴纳增值税和企业所得税。   二、增值税方面:视同销售按增值税暂行条例实施细则第16条的规定确定销售额。则会计分录如下:   借:营业外支出 ,  贷:库存商品       应交税费—应交增值税(销项税额)
264楼
2023-03-10 13:08:34
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
购进货物有买赠的专用发票怎么做会计分录
一般赠品大多数情况下是在一张发票里 折扣方式开具的 看发票上面金额来确定赠品金额
265楼
2023-03-10 13:30:00
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 重要的小鸽子 发表的提问:
慈善基金会收到一批物品捐赠如何入账
你好,是限定性的还是非限定性的
266楼
2023-03-12 12:48:42
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 38号 发表的提问:
1.疫情期间企业对外捐赠口罩、消毒用品的财务处理按新政是免税为什么依旧要扣除增值税? 2.企业将货物、资产、劳务等用于捐赠、广告等用途时PPT上写的是进行视同销售、转让财产或者提供劳务,选择题中一个视同销售就对了不会属于不严谨吗?
1.借银行存款贷库存商品。 2.捐赠需要视同销售,疫情期间给你们免了而已。
267楼
2023-03-12 13:01:43
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吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 凡凡 发表的提问:
药品慈善捐赠怎么做账务处理
捐药品 借营业外支出 贷库存商品 应交税费-增值税
268楼
2023-03-12 13:08:46
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凡凡:回复吴少琴老师 是按视同销售来做账吗?
2023-03-12 13:22:13
吴少琴老师:回复凡凡捐赠属于视同销售行为
2023-03-12 13:47:34
凡凡:回复吴少琴老师 库存商品是按成本价还是按销售价算
2023-03-12 14:07:56
吴少琴老师:回复凡凡库存商品按成本价,但是你确认增值税要按卖价确定
2023-03-12 14:31:19
凡凡:回复吴少琴老师 好的,谢谢
2023-03-12 14:55:34
吴少琴老师:回复凡凡满意请打五星好评
2023-03-12 15:23:09
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 追梦人 发表的提问:
把库存商品捐赠出去账务处理
借营业外支出贷库存商品 销项税额
269楼
2023-03-12 13:21:00
全部回复
追梦人:回复文老师 老师您好,
2023-03-12 13:40:50
追梦人:回复文老师 表怎么填
2023-03-12 13:57:57
文老师:回复追梦人什么表,增值税申报表吗
2023-03-12 14:17:12
追梦人:回复文老师 是的老师
2023-03-12 14:36:05
文老师:回复追梦人可以放在未开票收入里面
2023-03-12 14:54:06
追梦人:回复文老师 老师我本期只有这一次捐赠业务,增值税报未开票收入,那所得税报表和利润表收入有数吗
2023-03-12 15:15:16
文老师:回复追梦人你也可以先做收入,然后在再结转成本,这样报表都一致
2023-03-12 15:30:40
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问:
单位买了两台电脑要对外捐赠,这个账务处理如何做?购买电脑时开具的是增值税专用发票
视同销售处理 借 营业外支出-捐赠 贷 存货(电脑) 应交税费-应交增值税(销项税)
270楼
2023-03-13 10:12:46
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会计学堂辅导老师:回复罗老师 我们当时买进来没有做到固定资产或者存货这个科目呀
2023-03-13 10:33:58
罗老师:回复会计学堂辅导老师你当时买进来是怎么记账的?
2023-03-13 10:57:43
会计学堂辅导老师:回复罗老师 没有记账
2023-03-13 11:21:54
罗老师:回复会计学堂辅导老师那买电脑的钱也没有从公司账上支付?
2023-03-13 11:50:30
会计学堂辅导老师:回复罗老师 昨天刚买,说是要赠送给帮扶对象
2023-03-13 12:14:36
会计学堂辅导老师:回复罗老师 支付了,钱付给了卖电脑的
2023-03-13 12:30:08
罗老师:回复会计学堂辅导老师以公司的名义购买的,对吧 那就账上也要记账,货物入库-出库
2023-03-13 12:49:10
会计学堂辅导老师:回复罗老师 意思是,先入到固定资产,再做销售?
2023-03-13 13:13:16
会计学堂辅导老师:回复罗老师 ???????
2023-03-13 13:33:53
罗老师:回复会计学堂辅导老师捐赠的,那就先计入存货,在捐赠(增值税视同内销)
2023-03-13 13:55:43

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