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购买物品用于捐赠的会计处理
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 九剑 发表的提问：
捐赠物品发生的运费计入哪个科目？
计入到管理费用运输费
226楼
2023-02-28 10:38:34
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九剑：回复马老师 为什么捐赠物品是营业外支出，运费是管理费用，不是营业外支出？
2023-02-28 11:07:01
马老师：回复九剑营业外支出直记物品的成本价格 运费正常计入期间费用 你要计入到y营业费用也可以 不过是个人直接捐赠 支出不允许税前扣除 如果是通过公益性组织捐赠 不超过利润百分之12的允许税前扣 肯定是运费计入到管理费用划算 直接可以百分百税前扣除
2023-02-28 11:28:15
九剑：回复马老师 这个不会查吗？运费是捐赠所产生的，捐赠是营业外支出，运费也不让税前扣除？
2023-02-28 11:42:07
马老师：回复九剑你计入到营业外支出就和捐赠捆绑在一起了 不符合捐赠要求就不允许
2023-02-28 11:58:44
九剑：回复马老师 那捐赠支出符合捐赠支出的也包括运费吗？老师
2023-02-28 12:15:35
马老师：回复九剑你捐赠符合条件人家接受方给你开具公益性捐赠收据 也是开货物的价格不会给你把运费也开进去 税局只认这个票据
2023-02-28 12:27:42
九剑：回复马老师 好的，谢谢
2023-02-28 12:40:54
马老师：回复九剑不客气的 麻烦给老师五星好评谢谢
2023-02-28 13:00:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 撒娇女王 发表的提问：
我们基金会有个活动，企业给参加活动的专家购买来回机票。这个机票可以按物资捐赠提供捐赠收据给企业吗？
可以的
227楼
2023-02-28 10:54:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 百川 发表的提问：
请问：公司直接把存货捐赠给幼儿园，没有通过公益机构 借：营业外支出 12210 贷：库存商品10000 应纳税额-应交增值税（销项税额）2210 1、这个分录有没有问题（可不可以贷主营业务收入） 2、汇算清红缴时需要纳税调增吗？为什么？
到底是属于捐赠支出还是赞助支出？
228楼
2023-02-28 11:18:07
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宋生老师：回复百川您好！您这个方法是可以的。 新《企业会计准则》对企业货物捐赠没有作明确的规定，实务中主要有两种处理方法：第一种方法和《企业会计制度》相一致，按捐出货物的账面价值及应交的增值税、消费税等相关税费，计入营业外支出，不作销售处理； 第二种方法是将货物对外捐赠视同销售，并分解为两个业务，即首先将对外捐赠货物视同按公允价值对外销售，然后再将销售所得价款对外捐赠。 捐赠跟赞助其实没有什么区别
2023-02-28 11:40:08
百川：回复宋生老师 2、汇算清红缴时需要纳税调增12210吗？为什么？
2023-02-28 12:05:46
宋生老师：回复百川您好！因为在税法上这也当做是收入了。
2023-02-28 12:34:02
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 发表的提问：
商场促销，购物满100元赠价值30元商品，怎么处理比较好？采用买一赠一开票模式，把赠品价格作为打折处理，那样是不是还需要缴纳个税啊？怎么做比较好
这个是买赠行为，采用买一赠一开票模式；不需要缴纳个税。
229楼
2023-02-28 11:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年前购买的包装物年后如何会计处理
根据用途计入相关科目 借；销售费用等科目 贷；周转材料-包装物
230楼
2023-03-01 10:27:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小财务 发表的提问：
一般纳税人企业，买了一批开了专用发票的货物如礼品，用来无偿赠送给客户和员工。这怎么处理呢？从税法上看到，外购的货物用于投资分配无偿赠送可以视同销售。
是购买后直接发放了吗？还是先入库后发放？
231楼
2023-03-01 10:50:59
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小财务：回复张艳老师 购买后放在仓库，然后出库发放
2023-03-01 11:17:34
张艳老师：回复小财务借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 赠送给客户 借：销售费用--促销费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 发放给员工 借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-03-01 11:43:26
小财务：回复张艳老师 老师，都把税进行转出？不能抵扣进项吗？
2023-03-01 12:10:15
张艳老师：回复小财务是的，需要进项税额转出的
2023-03-01 12:34:55
小财务：回复张艳老师 老师，之后进项税额怎么处理？怎么做分录？
2023-03-01 12:47:13
张艳老师：回复小财务上面已经将整体分录都给您列出来了。
2023-03-01 12:58:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陈思 发表的提问：
（多选）根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于视同销售货物的有（）。 A 将外购货物用于赞助 B 将外购货物用于广告 C 将外购货物用于捐赠 D 将外购货物用于偿债
你好，下列各项中，属于视同销售货物的有（）——ABCD
232楼
2023-03-01 11:05:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我想问下红十字会单位捐赠专户的会计处理步骤
Na你这是借营业外支出 贷银行。
233楼
2023-03-01 11:10:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 九剑 发表的提问：
视同销售自产物品用于捐赠业务和员工福利有什么区别？
你好！ 捐赠业务 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费…应交增值税（销项税额） 员工福利 借：管理费用…福利费 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
234楼
2023-03-01 11:35:59
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九剑：回复蒋飞老师 有什么区别？
2023-03-01 12:01:18
蒋飞老师：回复九剑捐赠记入营业外支出， 员工福利记入管理费用…福利费
2023-03-01 12:23:47
九剑：回复蒋飞老师 员工福利费为什么没有贷记库存商品？
2023-03-01 12:34:47
蒋飞老师：回复九剑员工福利 借：管理费用…福利费 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额） 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-01 12:47:15
九剑：回复蒋飞老师 捐赠支出没有？
2023-03-01 13:07:18
蒋飞老师：回复九剑是的，直接减少库存商品
2023-03-01 13:34:44
九剑：回复蒋飞老师 没有结转销售成本这些？
2023-03-01 13:46:21
蒋飞老师：回复九剑你好！ 是的。你的理解很对
2023-03-01 14:06:07
九剑：回复蒋飞老师 为什么？
2023-03-01 14:35:07
蒋飞老师：回复九剑捐赠业务 借：营业外支出 贷：库存商品（直接结转库存商品了，不用确认收入了。可以这样理解：如果确认收入就要交纳企业所得税的。捐赠本身就是无偿的做好事的，如果再交企业所得税就没有人干了） 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-03-01 14:48:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 直率的故事 发表的提问：
外购货物捐赠灾区计算增值税用账面价吗？
你好这个按市场价格，一般这个市场价格就是这个对应这个外购你购买那个价格，
235楼
2023-03-02 10:22:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
那像这种会费和捐赠款收入，开会计用品店的那种收据就行了是吧 这种处理方式税务局能认可吗
你好，不可以的，需要有非税收入收据或捐赠专用票据
236楼
2023-03-02 10:39:18
全部回复
暗香疏影：回复邹老师 那我们单位去什么地方取得非税收入收据和捐赠专用票据呢
2023-03-02 11:07:42
邹老师：回复暗香疏影你好，你给哪个单位支付会费，捐赠，就找哪个单位给你开具
2023-03-02 11:20:51
暗香疏影：回复邹老师 不是啊反了啊，我们单位就是收会费和捐赠款的非营利机构 是要给交款的单位开
2023-03-02 11:38:25
邹老师：回复暗香疏影你好，你可以去民政部门领取相关票据开具
2023-03-02 12:00:53
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ TOP 发表的提问：
在教育行业里无需购买课程即可获得的试听课或赠课/赠品，该如何进行会计分录处理
借：销售费用，贷：银行存款等科目
237楼
2023-03-02 11:04:33
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TOP：回复易 老师 他的销项税怎么处理
2023-03-02 11:31:30
易 老师：回复TOP加上贷:应交税金-应交增值税(销项税额）
2023-03-02 11:49:21
TOP：回复易 老师 贷方为什么是银行存款
2023-03-02 12:13:14
易 老师：回复TOP等科目，可以是买的赠品，也以是库存商品等
2023-03-02 12:31:15
易 老师：回复TOP我说明白了吗，没事了有空请给五星好评 .
2023-03-02 12:41:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 思凡 发表的提问：
个人捐款给本市委台海联会统一购买物资进行了捐赠，款项是打给了本市委台海联会委托的一个人名下，像这种情况的捐赠金额可以在捐赠人个人所得税前扣除吗？如果能需要捐赠人提供什么证明吗？
你好，你得有捐赠的收据哦，行政事业单位监制的那种
238楼
2023-03-02 11:18:25
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
企业采购疫情用品 一部分捐赠给医院 需要如何账务处理 需要开票吗
你好，需要开免税的发票。 借：营业外支出 贷：库存商品
239楼
2023-03-02 11:32:59
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阿童木：回复立红老师 免税发票如何开具，是什么样子的呢，开票的金额该如何确定呢
2023-03-02 11:57:06
立红老师：回复阿童木你好，需要您先向税务机关申请开具免税发票，就是税率写的是免税。开票金额是您捐赠出去的货物的成本。
2023-03-02 12:20:04
阿童木：回复立红老师 需要跟税局申请开免税发票呢
2023-03-02 12:42:10
阿童木：回复立红老师 需要如何跟税局申请开免税发票呢
2023-03-02 12:57:12
立红老师：回复阿童木你好，是的，是这样的。
2023-03-02 13:08:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 心灵美的玉米 发表的提问：
老师您好，请问外购的商品用于赠品赠送怎么做分录？（公司是购物类的。有许多用户，用户去拉人，然后就会形成几个用户拉的人特别多的。我们购买商品奖励给这些用户。）
你好 借，营业外支出 贷，库存商品 贷，应交税费一应增销
240楼
2023-03-05 12:08:29
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心灵美的玉米：回复立红老师 这不需要 确认收入吗
2023-03-05 12:36:38
立红老师：回复心灵美的玉米你好，这个不需要确认收入，在汇算时再调增收入
2023-03-05 13:02:19
心灵美的玉米：回复立红老师 老师汇算时候怎么做，可以详细一点吗。谢谢老师
2023-03-05 13:32:06
立红老师：回复心灵美的玉米你好，明年汇算填收入明细表时将营业收入调增，比如正常销售收入是100，，这个视同销售收入是10，明年填表时收入填110
2023-03-05 13:47:39
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