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会计准则抵债资产科目的调整
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宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ my 发表的提问:
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目怎么调整去年多结转的成本
用利润分配-未分配利润代替
31楼
2022-12-13 15:02:59
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my:回复宸宸老师 分录怎么做
2022-12-13 15:30:23
宸宸老师:回复my您之前结转成本是做的什么分录呢?
2022-12-13 15:42:56
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 会笑的眼睛 发表的提问:
我们新公司用的小企业会计准则,会计科目上没有以前年度损益调整这个科目,我可以增加这个科目吗?它属于资产类科目还是损益类?
你好,可以增加的,属于损益科目
32楼
2022-12-14 14:31:30
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问:
小企业会计准则可以设置以前年度损益调整科目吗
你好,小企业会计准则是没有这个科目的
33楼
2022-12-14 14:50:35
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许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问:
小企业会计准则也是用以前年度损益调整吗?还有递延所得税资产和负债都要用吗?那里找小企业会计准则?
同学你好!小企业会计准则  没有以前年度损益调整  也没有     递延问题的 它的处理   相对于企业会计准则   要简单的多哦
34楼
2022-12-14 14:59:58
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蓝天白云:回复许老师 像这种会计准则时常会更新我在那里可以看到最新的政策呢?
2022-12-14 15:19:05
许老师:回复蓝天白云这个的话   可以看财政部网站的   或者买一些会计准则的书哦
2022-12-14 15:47:40
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 阳光 发表的提问:
老师小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊
没有 用利润分配借利润分配未分配利润贷,银行存款。
35楼
2022-12-15 15:15:24
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阳光:回复郭老师 好,谢谢老师
2022-12-15 15:32:38
郭老师:回复阳光不用客气,工作愉快。
2022-12-15 16:00:22
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 幸运GIRL 发表的提问:
小企业会计准则不能增加以前年度损益调整科目吗
你好,是的,小企业会计准则是没有这个科目的
36楼
2022-12-15 15:42:21
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 青春侠 发表的提问:
小企业会计准则说没有以前年度损益调整科目,要调去年的账怎么调
你好,具体是去年什么业务分录错误需要调整?
37楼
2022-12-15 15:56:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 玺鸿 发表的提问:
老师,我公司执行《小企业会计准则》,有的科目没有,比如以前年度损益调整,我可以添加此科目么? 也就是说《小企业会计准则》没有的科目,可以从《企业会计准则》里引用么?
你好,一般是不可以的 你可以用未分配利润科目代替
38楼
2022-12-18 15:00:59
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 耳朵大有福 发表的提问:
小企业会计准则里有以前年度损益调整这个科目吗?
你好,没有这个科目的
39楼
2022-12-18 15:28:27
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耳朵大有福:回复邹老师 我上个月补缴16年所得税用了以前年度损益调整,我这个月怎么冲减?做相反分录吗?
2022-12-18 15:47:31
邹老师:回复耳朵大有福借;利润分配 ——未分配利润 贷;应交税费 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2022-12-18 16:05:14
耳朵大有福:回复邹老师 老师,你的意思是我错误的用红字冲减,再按你给我的分录做是吗?
2022-12-18 16:31:59
邹老师:回复耳朵大有福你好,把错误的分录冲销,然后按这个分录处理,先补计提,然后缴纳
2022-12-18 16:46:09
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问:
小企业会计准则可以设置“以前年度损益调整”科目吗
你好,没有这个科目的
40楼
2022-12-18 15:44:58
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可乐加番茄:回复邹老师 可以增设吗
2022-12-18 15:57:43
邹老师:回复可乐加番茄你好,一级科目是不能增加的
2022-12-18 16:27:21
可乐加番茄:回复邹老师 但是从建账开始就已经设有该科目了怎么办
2022-12-18 16:46:10
邹老师:回复可乐加番茄你好,那就只能是继续使用,报表取数要考虑这个的影响
2022-12-18 16:56:42
可乐加番茄:回复邹老师 会影响报表哪个科目的取数
2022-12-18 17:11:55
邹老师:回复可乐加番茄未分配利润
2022-12-18 17:34:10
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周瑜黄7410 发表的提问:
老师好!执行小企业会计准则的会计科目中没有以前年前损益调整,用哪个科目代替
这个做利润分配未分配利润
41楼
2022-12-19 12:59:35
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓉儿 发表的提问:
用的小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目怎么办?
你好,用未分配利润科目代替
42楼
2022-12-19 13:09:39
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蓉儿:回复紫藤老师 不可以自己添加吗
2022-12-19 13:28:30
紫藤老师:回复蓉儿你好,一般不可以自己添加
2022-12-19 13:48:28
蓉儿:回复紫藤老师 好的,我有个以前年度的,11.09元的税费计入到管理费用吗?那现在我在调整回来怎么做分录呢
2022-12-19 14:15:13
蓉儿:回复紫藤老师 好的,我有个以前年度的,11.09元的税费计入到管理费用吗?那现在我在调整回来怎么做分录呢
2022-12-19 14:32:04
紫藤老师:回复蓉儿11.09元的税费计入到管理费用,不影响以前年度的纳税 借 未分配利润-管理费用 贷 未分配利润-税费
2022-12-19 14:46:43
蓉儿:回复紫藤老师 去年把这个进项税计入了管理费用,那今年认证时才发现以前做错了。还要涉及一个进项税的问题
2022-12-19 15:04:53
紫藤老师:回复蓉儿借 未分配利润-管理费用 贷 未分配利润-应交税费
2022-12-19 15:34:45
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ w﹏j 发表的提问:
小企业会计准则(2013年)里没有 以前年度损益调整这个科目的?怎么处理跨年调整
直接计入到当年就可以了。
43楼
2022-12-19 13:37:56
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w﹏j:回复宋生老师 这个2016年多提了 如图,2017年怎么处理,请老师给出分录,谢谢!
2022-12-19 13:55:45
宋生老师:回复w﹏j比如多提了20元,借管理费用-20 贷其他应付款-20
2022-12-19 14:09:46
w﹏j:回复宋生老师 我本想按如下图这样做的,但没有此科目了,如果直做,那 利润分配---未分配利润不受影响吗?如果按老师那样做,会不会触犯会计法呢?不懂,烦请老师解释一下了啰
2022-12-19 14:29:49
宋生老师:回复w﹏j可以按我说的这个做,没有触犯的。因为会计准则允许。
2022-12-19 14:43:48
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问:
老师,超过1年的银行贷款在资产负债表那里体现?企业会计准则和小企业会计准则分别计算那个科目
你好,1年以上的借款,2个准则都是计入长期借款科目的
44楼
2022-12-19 13:53:59
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不会游泳的鱼:回复徐阿富老师 那盈余公积每年末提取是按照什么比例来提?可以不提取吗
2022-12-19 14:22:09
徐阿富老师:回复不会游泳的鱼厉害,按照章程上的规定计提,章程上有约定的
2022-12-19 14:50:33
不会游泳的鱼:回复徐阿富老师 如果章程上面没有约定可以不用提取,一直挂在未分配利润里面?还是说有法规规定必须提取盈余公积
2022-12-19 15:10:22
徐阿富老师:回复不会游泳的鱼你好,法定盈余公积必须计提,其他的可以先不计提
2022-12-19 15:28:45
徐阿富老师:回复不会游泳的鱼另外,我现在外面办事,不同的问题你也可以重新发起提问的
2022-12-19 15:43:33
不会游泳的鱼:回复徐阿富老师 老师,最后一个问题就是我们租的别人的地在上面盖厂房和办公楼,这个房产税要如何交?谢谢
2022-12-19 16:04:44
徐阿富老师:回复不会游泳的鱼你好,按照房产原值交房产税。在外面,你另外提问吧
2022-12-19 16:16:38
李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问:
小企业会计准则下没有以前年度损益调整科目 ,用什么科目代替呢?
还是这个会计科目,自己在系统中增加这个科目
45楼
2022-12-20 13:07:31
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