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取得不动产分二抵扣会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 你赢了～我最美～ 发表的提问：
去年取得不动产，一次性全额抵扣了。现在想修改过来，分两年抵扣，这一分录应该怎么做。谢谢！
会计分录： 借：应交税费——待抵扣进项税额 （按原发票注明税款的40%入账） 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出 （按原发票注明税款的40%入账）
1楼
2022-12-10 11:38:06
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你赢了～我最美～：回复宋生老师 老师，那么待第二年抵扣剩余40%时应该怎么做账？是借：应交税费——进项税额转入40%部分 贷：应交税费——待抵扣进项税额40% 请问这样做对吗？
2022-12-10 12:05:34
宋生老师：回复你赢了～我最美～第13个月时，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费——待抵扣进项税额
2022-12-10 12:28:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 你是々我的々*小幸福＆ 发表的提问：
不动产首次只能抵扣60，这个会计分录谁会做呀？？？待抵扣的40%放到哪个科目里
借固定资产 应交税费-应交增值税-进项60% 应交税费-待抵扣40% 贷银存
2楼
2022-12-10 12:32:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
不动产，第一年可以抵扣60%，第二年可以抵扣40%，这个分录怎么写啊
借；固定资产 应交税费（进项税额）应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目
3楼
2022-12-10 13:23:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ w_w 发表的提问：
不动产分期抵扣，后面抵扣是分录怎么做呀？
您好，后面的抵扣分录，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待抵扣进项税额。
4楼
2022-12-10 14:39:46
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 世界有我更精彩 发表的提问：
不动产分期抵扣，后面抵扣是分录怎么做呀？
您好，后面分录，借：应交税费-应交增值税-进项，贷；应交税费-待抵扣进项税额。
5楼
2022-12-10 15:32:53
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
不动产分期抵扣，后面抵扣是分录怎么做呀？
您好，后面的分录，借；应交税费-应交增值税-进项，贷；应交税费-待抵扣进项税额。
6楼
2022-12-10 16:44:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
企业取得不动产及不动产的在建工程不是需分两年第一年百分之60，第二年百分之40来抵扣吗？
您好 按照最新政策 不需要分两次抵扣
7楼
2022-12-10 17:55:49
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 千又妈 发表的提问：
老师您好，我们公司是属于不动产租赁公司，用公司员工的一部分工资抵扣客户的租赁费，这个会计分录怎么写
借应付职工薪酬 贷其他应收款
8楼
2022-12-10 18:48:06
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千又妈：回复蒋飞老师 租赁费属于主营业务收入
2022-12-10 19:04:51
蒋飞老师：回复千又妈确认收入 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2022-12-10 19:25:43
千又妈：回复蒋飞老师 能用其他应付款科目吗
2022-12-10 19:44:29
蒋飞老师：回复千又妈站在公司的角度做账的，用其他应收款科目了
2022-12-10 20:11:07
千又妈：回复蒋飞老师 老师第一个分录的其他应收款在贷方科目，它的金额也在贷方吗
2022-12-10 20:36:04
蒋飞老师：回复千又妈确认收入 借其他应收款（借方） 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2022-12-10 21:05:43
千又妈：回复蒋飞老师 借：应付职工薪酬（借方） 贷：其他应收款（贷方）
2022-12-10 21:20:58
蒋飞老师：回复千又妈是的，从工资扣除是做这个分录的。
2022-12-10 21:47:20
千又妈：回复蒋飞老师 好的，太感谢老师了
2022-12-10 21:57:30
蒋飞老师：回复千又妈不客气，加油！祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-10 22:16:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 无心的茉莉 发表的提问：
老师，您好，比如我是3月份取得进行税100万，3月份我进行税抵扣了5万，其余进留抵，4月份抵扣5万，5月份抵扣5万会计分录怎么做呀
你好，自动留抵下来，不用做分录，
9楼
2022-12-10 20:13:25
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
不动产分期抵扣的业务不会填附表二
你好！附表二第10行与附表五第3列！
10楼
2022-12-10 21:33:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 画笔 发表的提问：
取得建造不动产的专票是分两年抵扣吧
您好 建造不动产的专票是分两年抵扣 第一次60% 第十三个月抵扣40%
11楼
2022-12-10 22:39:23
全部回复
画笔：回复bamboo老师 老师，价值不超过500 万的设备不用入固定资产了吗，可以一次性记入成本费用
2022-12-10 23:04:25
bamboo老师：回复画笔价值不超过500万的不包含不动产
2022-12-10 23:33:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 绿光 发表的提问：
老师，建造不动产而领用产品的这个分录，待抵扣这步没看懂
您好 因为不动产进项税额分两次抵扣 第一次60% 13个月后抵扣剩余的40%
12楼
2022-12-10 23:33:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 左手倒影 发表的提问：
公司外购不动产在建工程取得增值税专用发票，分两年抵扣，分录怎么做呢，申报主表和附表二怎么填呢
借；固定资产等科目 应交税费（进项税额）应交税费（待抵扣进项税额）贷；银行存款等科目 当月抵扣的计入附表二，剩余的等抵扣的时候填写附表2
13楼
2022-12-11 01:01:59
全部回复
左手倒影：回复邹老师 谢谢老师，发票我已经认证了，填附表二的时候填哪一栏呢
2022-12-11 01:21:05
邹老师：回复左手倒影本期认证相符抵扣的进项税额
2022-12-11 01:36:27
左手倒影：回复邹老师 哦，这样的话，填表二就填全部进项税额（进项税额 待抵扣进项税额），那表一剩余的待抵扣进项税填到哪儿了呢
2022-12-11 01:58:46
邹老师：回复左手倒影你好，只需要填写进项税额部分，而不是全额
2022-12-11 02:10:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 学堂用户f4erwr 发表的提问：
电动车零售店回收二手车抵扣新车会计分录
你好 旧的你们能销售出去是吗 借库存商品贷应付帐款 销售新的给他 借应付帐款 银行存款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
14楼
2022-12-11 01:54:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
公司出售以前购买的不动产一处,取得含税价款444万元,该不动产原值300万元,已提折旧12.5万元,销售该不动产时,该不动产尚有待抵扣进项税额13.2万元未抵扣,销售该不动产适用一般计税方法,会计分录:
结转：借：固定资产清理 287.5 累计折旧12.5 贷：固定资产 300 借：银行存款 444 贷：固定资产清理 400 应交税费--应交增值税（销项税）44，借：固定资产清理 112.5 贷：营业外收入 112.5 待抵扣进项税结转到进项税，借：应交税费——应交增值税-进项税 13.2 贷：应交税费——应交增值税-待抵扣进项税 13.2
15楼
2022-12-11 03:09:44
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