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股本认缴与实缴不符会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 任性的老鼠 发表的提问：
老师注册资本认缴制与实缴制的区别
认缴制就是承诺什么时候缴纳了就可以 实缴制，就是公司成立的时候必须资金到位
136楼
2023-01-30 12:13:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 昏睡的心情 发表的提问：
认缴制下无实收资本如何处理账务呢？
你好，没有实际投资不需要做的
137楼
2023-01-30 12:22:57
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????方????向???? 发表的提问：
计算股东权益是按认缴资本还是实收资本
你好 一般是实交的，你实际在计算哪个指标用的？
138楼
2023-01-30 12:35:58
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????方????向????：回复玲老师 未分配利润，这个指标
2023-01-30 12:54:39
????方????向????：回复玲老师 老师，我们注册资本是240万，其中一方股东按比例25%应该是60万,实际打过来30万。不知道这个未分配利润该按哪个比例算了
2023-01-30 13:08:16
玲老师：回复????方????向????您好，这个按照公司章程约定的执行
2023-01-30 13:19:56
玲老师：回复????方????向????帐未分配利润是正数，是可以分配的利润，我看你这个图上未分配利润是负数，那没办法分红
2023-01-30 13:40:35
????方????向????：回复玲老师 那这一项是不是可以不填了
2023-01-30 13:54:01
玲老师：回复????方????向????你说的是哪一项不填写？
2023-01-30 14:20:42
????方????向????：回复玲老师 未分配利润
2023-01-30 14:47:00
玲老师：回复????方????向????未分配利润就是资产负债表上未分配利润的金额填写上
2023-01-30 15:12:11
????方????向????：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 15:38:52
玲老师：回复????方????向????您好，不客气的，祝工作学习愉快
2023-01-30 15:50:41
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 小柠檬 发表的提问：
公司成立是股东认缴200万，但是实缴80万。会计分录借:银行存款80 其他应收款120 贷:实收资本200. 现在股东实缴了，借:银行存款120 贷:其他应收款120会计分录对吗
你好，认缴制下，仅就实缴的部份记实收资本。 实际收到时做： 借：银行存款 贷：实收资本
139楼
2023-01-31 11:32:49
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小柠檬：回复 股东没有实缴的120万不做会计分录是吗？什么时候实缴在做账是吗？有参考文件吗？
2023-01-31 11:46:51
：回复小柠檬你好，是的，实际收到时再做账务处理，再交印花税。会计人员必须遵循一个非常重要的会计原则——谨慎性原则。账务处理上找不到明确的参考文件。可网上查询下其他的案例 。
2023-01-31 11:57:36
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师您好，请教第1季度企业所得税已申报并且扣款，现发现3月费用发票已认证，但未做费用入账处理，导致进项跟实质认证不符，如何处理为好？直接修正3月账会导致与申报所得税报表不一致，做入4月会导致跟实际认证不符！
你好，那你3月份做进项处理了吗？
140楼
2023-01-31 11:45:14
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陆：回复小惑老师 如果做到3月，第一季度企业所得税申报一定要更正申报吗？如果不更正会怎么样，所得税差2000
2023-01-31 12:15:11
小惑老师：回复陆是的，要更正报告的。那如果所得税需要缴纳的话会有罚款的
2023-01-31 12:37:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 紧张的棒棒糖 发表的提问：
公司2011年注册是实收资本500万，今年公司转让，新股东认缴资本500万，账务如何处理？
之前已经有实际出资借实收资本，老股东贷实收资本新股东。
141楼
2023-01-31 12:00:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 我爱学习学习爱我 发表的提问：
认缴制下实收资本怎么进行账务处理？
借:银行存款贷：实收资本
142楼
2023-01-31 12:17:30
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我爱学习学习爱我：回复袁老师 是认缴，不是实缴
2023-01-31 12:29:49
袁老师：回复我爱学习学习爱我没有缴纳，就不用做账
2023-01-31 12:45:06
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师请教一下：我们公司有2位股东 公司于2020年成立实收资本：（实缴）120万，结止2021年7月一直是亏损状态，其中一位股东撤资拿走帐上93950元。另外一位股东又跟别人合伙。最后章程变成认缴1000万 。我的会计分录应该怎以处理呢 如果认缴不做分录 那实缴120万我应该怎么做分录呢
实缴借银行存款 货实收资本
143楼
2023-01-31 12:32:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 沉静的山水 发表的提问：
股东认缴注册资本3000万，但实缴是0元，该公司为新公司 现在需要0元股权转让给别人，也没有实际取得收入，现在税务局要求缴纳个人所得税，合理吗？该怎么处理？
同学您好，您账面上有利润吗，没有的话，应该是不用交的
144楼
2023-02-01 11:37:15
全部回复
文老师：回复沉静的山水没有增值转让的应该是不需要交的，但是需要申报，您可以是0申报的
2023-02-01 12:00:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 静思 发表的提问：
股东想退一部分出资怎么处理？实收资本已实缴
您好 那要股东转股或者公司实收资本减资
145楼
2023-02-01 11:50:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 秀 发表的提问：
公司认缴的实收资本股东未转入，公司与其他公司借的款可以做到实收资本吗？
你好，经过全体股东同意，可以将其他应付款转为实收资本的 
146楼
2023-02-01 12:07:48
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秀：回复邹老师 但金额很大，达到1个亿，又要付利息，这样也可以吗？
2023-02-01 12:34:01
邹老师：回复秀你好 既然要付利息，就是借款。 实收资本是不需要付利息的 一项款项，不可能同时是实收资本又是负债的 
2023-02-01 13:02:09
秀：回复邹老师 好的，明白了
2023-02-01 13:13:55
邹老师：回复秀祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-01 13:40:14
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购货与实际到货不符，账务如何处理
税务上只认可按发票上的品名处理
147楼
2023-02-01 12:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
老师，假如注册资本为150万，A认缴52.5万 实缴20万 B 认缴75万 实缴300万，C 认缴22.5万 实缴0元，请问会计分录怎么写？
借；银行存款 贷；实收资本——a 20 B 300
148楼
2023-02-02 11:15:43
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冰凌一笑：回复邹老师 接着上面的问题，2015年11月另有D公司投资300万,2016年6月E公司投资200万，未做股权变更，会计分录为借：银行存款500 贷：其他应付款 500 对吗？2016年11月变更注册资本为1500万，2016年11月F公司投资300万，已经做了股权变更，请问会计分录怎么写？其他应付直接转为实收资本行吗？
2023-02-02 11:40:21
邹老师：回复冰凌一笑你好，做股权变更做账务处理 借；银行存款 贷；实收资本
2023-02-02 11:51:03
冰凌一笑：回复邹老师 那前面的其他应付款怎么办？ 做完变更后是不是 借：其他应付款500 贷：实收资本500 这样对吗？
2023-02-02 12:08:54
邹老师：回复冰凌一笑你好，如果你之前挂其他应付了，你可以按照你的思路做分录
2023-02-02 12:22:17
冰凌一笑：回复邹老师 那前面的注册资本为150万的时候，是不是还有一个资本公积-资本溢价170万？后来注册资本变成了1500万需要将资本溢价转到实收资本吗?借：资本公积-资本溢价 170贷;实收资本170 这样对吗？
2023-02-02 12:43:10
邹老师：回复冰凌一笑你好，你这个溢价是怎么计算出来的
2023-02-02 12:56:40
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 刘 发表的提问：
公司拟增资100，甲公司认缴但是不实缴这100万，认缴后占股10%，请问认缴不实缴跟接受赠送获得同样的股份有什么区别
您好！认缴后还是要实缴的，受赠是完全不要出钱的，不一样哦，认缴制下，如果企业注销，注销前是要实缴到位的
149楼
2023-02-02 11:42:11
全部回复
刘：回复丁小丁老师 老师，原始股东都未实缴，那即使接受赠送，被赠者是不是也要补齐呢？这样的话两者性质应该一样了吧
2023-02-02 12:16:41
丁小丁老师：回复刘您好！捐赠不需要，捐赠只要做工商变更就可以了
2023-02-02 12:26:50
刘：回复丁小丁老师 老师，是否这样理解：甲是原始股东，占股90%，甲无偿赠送乙一半股权，如果甲只有认缴没有实缴，那么如果后期需要补齐甲乙各承担一半？如果甲已经实缴了50%，赠送后如果后期需要补齐，是全额由乙补呢，还是甲乙各承担一半？
2023-02-02 12:51:43
丁小丁老师：回复刘您好！不是，全部100%都是甲出，不然就不是赠送了哦
2023-02-02 13:09:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 优雅的往事 发表的提问：
公司注册资本100万，股东A认缴50万，股东B认缴30万，股东C认缴20万，后面均实缴到账，后来，有新的股东（公司）加入，占股份比例12%，注册资本不变的情况下，原三个股东各转3%的股份给新股东，那原三个股东按新股份占比，实缴多出来的部分怎么处理？直接从公司账上转出吗？还是新旧股东私下解决？需要提供什么附件？
多交的计入资本公积哦，不用从帐上转出
150楼
2023-02-02 12:06:00
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优雅的往事：回复朴老师 如果原股东想要把多的部分转出去，有操作办法吗？
2023-02-02 12:26:53
朴老师：回复优雅的往事那就是老股东转股份给新股东，然后做股权转让，新股东给老股东打款
2023-02-02 12:55:58
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