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股本认缴与实缴不符会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我因为申报时系统提示有红字进项专票信息，需要填进项税转出金额，导致我实际缴纳增值税与转出未交不符，其他计提附加税也不符，如何处理呢
你好 进项转出负数发票收到了吗 或者你自己开了信息表的吗
166楼
2023-02-08 11:06:34
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小鱼儿：回复郭老师 没收到，我申报增值税时提示有
2023-02-08 11:20:22
郭老师：回复小鱼儿你看下发票税额金额 然后看下那个发票有这个金额税额
2023-02-08 11:32:53
小鱼儿：回复郭老师 是有这个红字专票的，不过供应商当月没送过来，所以没入账转出，我申报的话必须要填入这个金额，不然提示申报失败
2023-02-08 11:44:23
郭老师：回复小鱼儿那就填写填写 进项转出
2023-02-08 12:01:41
小鱼儿：回复郭老师 那我这个申报差异怎么做呢
2023-02-08 12:23:29
郭老师：回复小鱼儿之前认证的时候怎么做的
2023-02-08 12:51:30
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.54w
引用 @ Fay 发表的提问：
请问一下会计分录 认缴10万 占股10% 有限公司 银行实缴70000 怎么做会计分录
借：银行存款70000 贷：实收资本70000
167楼
2023-02-08 11:22:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ FengQian 发表的提问：
公司代扣代缴股东与本公司签定借款利息收入的个税账务处理，采用的是小企业会计准则
您好，代扣时，借；财务费用-利息支出，贷：应交税费-应交个人所得税，现金或者银行存款。 交税时，借；应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。
168楼
2023-02-08 11:45:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ winter 发表的提问：
小规模纳税人，申报季度增值税时，填报主表时发现系统带出来的21列的本期预缴税额与本期缴纳的不符，怎么处理，会有这种现象发 生吗？要退几万块？
您好，不会吧，有可能是系统有问题了，只能打电话问一问税务局的专管员吧。
169楼
2023-02-08 12:10:35
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winter：回复王雁鸣老师 我算了下，他这个本期预缴的正好是两个季度的钱
2023-02-08 12:33:20
王雁鸣老师：回复winter您好，那您先填写其他数据之后，再看看那个本期预缴税额。
2023-02-08 12:47:08
winter：回复王雁鸣老师 已经填好了本期代开的销售额，代出了税款后，预缴的还是那么多，所以显示要退几万呢
2023-02-08 13:17:06
王雁鸣老师：回复winter您好，直接修改填写正确的数据是否可以，如果不可以，只有等星期一上班时咨询税务局专管员了。
2023-02-08 13:32:25
winter：回复王雁鸣老师 还有就是代开的一张作废了，那申报附加费三项还需要加上这个的增值税吗?
2023-02-08 13:56:36
王雁鸣老师：回复winter您好，作废的不用加这个收入和税费了。
2023-02-08 14:13:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
实收资本是认缴的，可以入账吗？，借：其他应收，贷：实收资本。还是不做账务处理？
是的 认缴的 实际收到了才做账 没收到不做
170楼
2023-02-08 12:17:59
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水印忧蓝：回复meizi老师 那现在已经入账了，该怎么处理呢？
2023-02-08 12:37:39
水印忧蓝：回复meizi老师 可以冲回吗？还是做其他处理
2023-02-08 13:04:10
meizi老师：回复水印忧蓝你好冲了 你都没收到不做
2023-02-08 13:15:29
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 芳卿 发表的提问：
老师，请问一下实收资本实缴与认缴有什么区别，缴了会怎么样，不交会怎么样，公司一直以个人借款形式存钱后期有什么风险
认缴制就是不拿真金白银投入，交了就有股东合法性，可以享受股东权利，如果没有交，可能不享有分配或者投票权。一直借款，有一定税务风险和上述没有的权利，比如股东不纳税的风险
171楼
2023-02-09 11:07:24
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芳卿：回复董老师 麻烦详细一点
2023-02-09 11:50:01
董老师：回复芳卿实缴制与认缴制主要区别就在于不用验资，不用注册的时候必须缴纳多少资金来证明自己有能力开展公司业务。 我说的投票权和分配权是衍生的，如果别的股东交钱了，你没交钱，如果公司章程规定在缴纳资本之前不能享受公司分红或者决策公司的生产经营，这就是限制。 个人借款可以一直存在，但股东需要就借款利息缴纳税收，如果不缴纳，股东存在纳税风险，公司到没有什么风险。
2023-02-09 12:11:12
芳卿：回复董老师 哦哦
2023-02-09 12:39:59
董老师：回复芳卿您再理解一下，满意的话给个好评，节日快乐
2023-02-09 12:53:28
芳卿：回复董老师 主要是印花税这一块，还有就是注销的时候，税务这一块麻烦详细说一下
2023-02-09 13:18:44
董老师：回复芳卿印花税以实收资本和资本公积金额万分之五贴花。 注销需要税务清算，缴纳企业所得税
2023-02-09 13:31:57
芳卿：回复董老师 实收资本没有实缴也没有关系是吗
2023-02-09 13:49:15
董老师：回复芳卿没有实缴金额就是0
2023-02-09 14:14:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Acequeen_ 发表的提问：
老师，公司实收资本为100万，认缴为5018万，A实缴60，B实缴40，A认缴4018，B认缴800。现要变更股东，把B变为C，股权转让合同转让金应该写800还是40
你好，应该是800万元的金额
172楼
2023-02-09 11:26:45
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Acequeen_：回复徐阿富老师 那转让时间呢
2023-02-09 11:44:25
徐阿富老师：回复Acequeen_你好，转让时间写现在转让就可以，股东会决议之日也行
2023-02-09 11:56:14
Acequeen_：回复徐阿富老师 转让时间为之前原章程上的缴足时间还是这份转让合同的签订时间？
2023-02-09 12:11:16
Acequeen_：回复徐阿富老师 老师，那这800万，税务变更需要缴纳多少的印花税和个税呢？
2023-02-09 12:37:27
徐阿富老师：回复Acequeen_你好，肯定是不能早于签约之前的呢
2023-02-09 13:04:38
Acequeen_：回复徐阿富老师 还有转让金为什么不能写40？
2023-02-09 13:24:46
徐阿富老师：回复Acequeen_你好，认缴额800万，肯定按照800万元，但是转让价可以是40万元，转让价和转让金额有区别，比如以1元的价格转让800万元的股权，那么就是80万。这里800万元是股权占比
2023-02-09 13:49:40
Acequeen_：回复徐阿富老师 老师，没明白，为什么以1元的价格转让800万元的股权，就是80万？还有就是转让价和转让金额有什么区别
2023-02-09 14:08:26
徐阿富老师：回复Acequeen_哦哦，不对，我表述错了，比如以1元的价格转让800万元的股权，就是800万，如果以0.1元价格就是80万。你现在是把全部股权转让了，可以表述为800万元的股权以40万元的价格转让，或者说实缴数按照原价1：1价格合计40万元转让。剩余760万元按照0元价格转让，这样合计也是800万元
2023-02-09 14:25:26
Acequeen_：回复徐阿富老师 800万元的股权以40万元的价格转让，个税和印花税分别要交多少？
2023-02-09 14:39:31
徐阿富老师：回复Acequeen_你好，你可以实缴数按照原价1：1价格合计40万元转让。剩余760万元按照0元价格转让，这样合计也是800万元，按照实际转让价格交印花税，个税是看你有没有分红的，没有分红不涉及个税
2023-02-09 15:05:59
Acequeen_：回复徐阿富老师 股权转让：B将原认缴出资 800 万元（占公司注册资本的 16 %）转让给C，转让金 40 万元 股东会协议：同意股东B将公司注册资本800万元转让给C，转让金为40万元，其他原股东放弃优先购买权。转让后股东情况：A出资4218万元，C出资800万元 这样写对吗
2023-02-09 15:33:22
徐阿富老师：回复Acequeen_你好，你这个是股东会决议还是转让协议？如果是转让协议的话，1.不用写其他原股东放弃优先购买权等内容，2，按照我上面说的，可以分2段意思，实缴的怎么转让，认缴的又怎么转让，也就是我这样写的：实缴数40万元按照原价1：1价格合计40万元转让。剩余760万元按照0元价格转让
2023-02-09 16:02:24
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 蚂蚁先生 发表的提问：
公司实收资本为100万，认缴为5018万，A实缴60，B实缴40，A认缴4018，B认缴800。现要变更股东，把B变为C，股权转让合同转让金应该写800还是40
如果B不撤资的话，股权转让合同为40万 不过，股权转让合同和实际出资没有直接关系，也可以0元转让
173楼
2023-02-09 11:37:09
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蚂蚁先生：回复三宝老师 那原来B注册资本40万，占注册资本40％，后认缴注册资本到800万，那现在变更股东，B变C，是不是就是C认缴资本800万，占注册资本16％？
2023-02-09 12:04:25
三宝老师：回复蚂蚁先生B原来占40%，那c也就是占405，除非他们另有约定
2023-02-09 12:26:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
现在注册公司，都是认缴注册资本了，不是实缴，收到股东投资款，做股东借款，不做实收资本入账，可以吗？
既然是投资，就做实收资本，如果是借款就做其他应付款
174楼
2023-02-09 11:53:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 可靠的苗条 发表的提问：
注公司新增认缴注册资本金800用做帳务处理吗？没有实缴
同学你好 这个不用，实缴的时候再做
175楼
2023-02-09 12:14:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鹿鸣 发表的提问：
股东认缴了注册资本，但一直没有投资，这个会有风险吗？帐务怎么处理
您好！看章程规定什么时候交就什么时候交。没什么风险。也不用做账务处理
176楼
2023-02-10 11:24:27
全部回复
鹿鸣：回复宋生老师 公司是新成立的，没有章程
2023-02-10 11:53:49
宋生老师：回复鹿鸣您好！公司没有章程成立不了。
2023-02-10 12:07:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 学海无涯 发表的提问：
我司作为投资方，认缴出资300万，占股10%，目前实缴100万现金时，我司账务处理为？
你好 借：长期股权投资，贷 ：库存现金 
177楼
2023-02-10 11:42:44
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 依珊 发表的提问：
我公司原股东增资后转让股权（原先实缴90万，现认缴810万），怎样做会计分录?
你好，如果没有到位不需要做会计分录，到位才做。
178楼
2023-02-10 11:50:44
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依珊：回复吴月柳 老师你好！转 让给新股东要怎样做分录呢？
2023-02-10 12:15:05
吴月柳：回复依珊借：实收资本-A 贷：实收资本—B
2023-02-10 12:30:54
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 你好 发表的提问：
工商认缴制下，实收资本怎样处理好些？谢谢
你好！收到时在做账务处理
179楼
2023-02-10 12:08:08
全部回复
你好：回复晓海老师 如收到第一笔款时，借：现金，贷：实收资本，后面还是要挂，借：其他应收款-股东，贷：实收资本，这样是吗
2023-02-10 12:28:35
晓海老师：回复你好你好！可以 ，或者实缴时在做
2023-02-10 12:45:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 轻描淡写、幸福的旋律 发表的提问：
认缴制100万注册资本，超认缴期没有做够100万，税局会怎么处理？
税务不管的
180楼
2023-02-10 12:14:59
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