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股本认缴与实缴不符会计处理
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 繠箬 发表的提问：
张琪   认缴210 万，占 35 %实缴35 刘红彬 认缴150 ，占股 25%实际出资 95 王福芳   认缴60 占股 10 %实际出资10 葛静静认缴 180 占股 30 %实际出资30 现在清算的花怎么计算他们应该得多少，按照实缴还是认缴啊
按照实缴出资比例计算。
121楼
2023-01-12 13:09:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ???? 蓉 发表的提问：
企业股东认缴投资款是300万，可2017年底，实缴了316万，实收资本为316万。多的这16万应该怎么处理？退出来还是？
这个建议退回，计入其他应付款
122楼
2023-01-27 12:55:16
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???? 蓉：回复宋生老师 那怎么做分录呢
2023-01-27 13:22:31
宋生老师：回复???? 蓉你好!借实收资本 贷其他应付款。
2023-01-27 13:43:42
???? 蓉：回复宋生老师 老师，也就是说投资款实收资本不能超过认缴资金是吗？
2023-01-27 14:00:35
宋生老师：回复???? 蓉你好!可以超过，只是超过的部分，你可以计入资本公积。 老师一般让计入其他应付款，当借款，以后可以还，但是投资的不能还。
2023-01-27 14:12:27
???? 蓉：回复宋生老师 老师好，那2017年已经计入实收资本，超过认缴资金16万。现在，我应该怎么做分录调整呢？
2023-01-27 14:32:13
宋生老师：回复???? 蓉您好！按上面的分录。超过的部分借实收资本 贷其他应付款。
2023-01-27 15:01:36
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 任我行 发表的提问：
现在新成立公司，认缴制下不做实收资本处理可以吗
你好 没有收到，不做处理 收到注册资本，借记银行 贷记实收资本 （记得交印花税哟）
123楼
2023-01-27 13:22:25
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任我行：回复老江老师 可否先做借其他应收款 贷实收资本 收到钱后借银行存款 贷其他应收款
2023-01-27 13:45:13
老江老师：回复任我行不可以！也用不着这样处理
2023-01-27 14:01:35
任我行：回复老江老师 谢谢！好的
2023-01-27 14:30:06
老江老师：回复任我行不用谢，这是应该的！祝工作愉快
2023-01-27 14:58:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 故意的香烟 发表的提问：
老师你好，我公司注册资本50万元已实缴到位，执行认缴制后增加了50万元注册资本，到2026年实缴到位，现在想公司注销，认缴的50万元要实缴吗？账面上公司欠股东超过50万元，怎么处理最好？
你好！可以不用实缴的了。欠股东的可以不用处理
124楼
2023-01-27 13:47:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 麋鹿 发表的提问：
认缴制下的实收资本应该是股东认缴的金额还是实际收到的入股金？
您好 实收资本是实际 收到的资本金
125楼
2023-01-27 14:14:59
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麋鹿：回复玲老师 那怎么反映各个股东应该认缴的出资额？
2023-01-27 14:34:24
玲老师：回复麋鹿您好 在公司章程上面有写的
2023-01-27 14:58:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
注册资本还没实缴万新股东溢价入股账务处理
你好 借；银行存款 实收资本——原股东 贷；实收资本——新股东 资本公积
126楼
2023-01-28 11:30:51
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 紫樱梦 发表的提问：
老师，您好，我们有一位股东认缴资本是200万，可是实缴了250万，这种情况，应如何处理呢？有影响吗？
这个是需要增加公司的资本金的注册金额。 或者是按合同协议有50万元的资本公积
127楼
2023-01-28 11:49:07
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紫樱梦：回复江老师 公司注册资本是500万，有一位股东已经超过认缴资本了，还有两位股东没有超过认缴资本
2023-01-28 12:17:51
江老师：回复紫樱梦超过了认缴资本，需要退给这个股东。这个股东又不笨，为什么会超出出资额进行出资呢
2023-01-28 12:30:21
紫樱梦：回复江老师 那多认缴的资本，退给股东，有什么费用吗
2023-01-28 12:48:33
江老师：回复紫樱梦这个没有什么费用，多交的不是资本公积的话，直接退款处理。
2023-01-28 13:15:18
紫樱梦：回复江老师 多缴不会产生不好的影响哈？那直接做退款处理就可以了吗？
2023-01-28 13:29:47
江老师：回复紫樱梦直接退款处理，现在只能这样处理了
2023-01-28 13:54:42
紫樱梦：回复江老师 好的，谢谢
2023-01-28 14:19:21
江老师：回复紫樱梦祝学习进步，工作顺利
2023-01-28 14:42:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
老师，现在投资款认缴制后，股东全部出资与股东部分出资承担的责任有什么不同？比如说甲股东认缴投资款为2000万，未到投资款缴纳期限之前，假如他实缴投资款500万与全部实缴投资款2000万，应承担的责任有什么不同？
您好！没什么不同的。
128楼
2023-01-28 12:15:35
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一掬月光：回复宋生老师 那应该按照什么承担责任？
2023-01-28 13:14:22
宋生老师：回复一掬月光您好！股东未缴纳出资，可能是完全未缴纳或者缴纳了一部份，可能是拒绝出资或者不能出资，都须承担相应的责任。公司法规定，股东未按期足额缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。无论公司成立与否，已按期足额缴纳出资的发起人、股东，都有权向不缴纳出资的股东提起违约之诉，要求按设立协议承担违约责任。特别是公司因为部份股东未缴纳出资而导致公司不成立或者被撤销，守约股东可以按设立协议要求违约金，如果该违约金不足以弥补损失，还可以要求未依法缴纳出资的股东支付赔偿金。
2023-01-28 13:40:35
一掬月光：回复宋生老师 接上题，在公司章程规定的期限内，股东甲缴纳了全部投资款，股东乙缴纳了部分，甲和乙都符合章程规定，只是甲的投资比较快。如果公司此时出现有关责任，股东甲和乙是按照公司章程规定的投资比例承担责任？还是按照已经出资的比例承担？麻烦老师详细指点
2023-01-28 14:04:27
宋生老师：回复一掬月光您好！按章程规定的比例承担。
2023-01-28 14:22:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 殷勤的水壶 发表的提问：
公司实缴100万，股权转让与180万转让，180-100=80万x20%（应缴纳16万元个得税）流水真实银行记录，会计办理流程与原股东少汇报了这笔个得税，会计是否承担相应的责任？
企业属于未按规定代扣代缴，可以处以50%到3倍的罚款。
129楼
2023-01-28 12:38:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 黄大宁 发表的提问：
你好，我公司公司章程规定要在18年6月认缴要注册资金，但是并未完成认缴，公司至18年12月股东工支出费用9万做实收资本，请问这样如何做会计处理，谢谢
您好 借 库存现金 贷 实收资本
130楼
2023-01-29 11:22:21
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黄大宁：回复bamboo老师 那在年报中反映只有9万元实收资本，差710万未入账，会有什么影响吗
2023-01-29 11:44:59
bamboo老师：回复黄大宁这个工商如果查到了 会罚款的
2023-01-29 12:05:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 1+（1-T）*产权比率 发表的提问：
答疑老师您好，我们公司新老股东更换，新股东甲以25万元价格购买了老股东乙15万的认缴金额的股份（5%），完成转让后，老股东乙只是实缴了2.5万，我作为会计的处理您看看对不？ 借：实收资本-乙 2.5万 贷：实收资本-甲 2.5万 （他们之间的25万转让价格和公司无关对不？只是实缴金额换个主人就可以了对吗？新股东还需要代替老股东继续履行余下12.5万的实缴责任对不？）
你彻底的处理没问题的，余下的资金，这是两个股东之间私人的问题，你这里的处理没问题，正确的后面没有实缴完的部分，就有新的股东去旅行，这个缴纳的义务就可以了。
131楼
2023-01-29 11:37:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
操作说明: 每一个股东（发起人）的出资信息只需填报一条，股东（发起人）认缴和实缴出资额为截至报告年度12月31日的累计数额,其中外商投资企业认缴和实缴出资额的币种与注册资本一致；认缴和实缴出资时间为截至报告年度12月31日最后一次认缴和实缴时间。(股东认缴出资额、实缴出资额单位：万元)添加股东 认缴出资额 认缴出资时间 认缴出资方式 实缴出资额 实缴出资时间 实缴出资方式 操作老师 这是企业年报的 我该怎么填？总认缴5万 18年12月31日前缴足 货币出资 现在还没有出资
老师 是不是实缴这边不用填 只填认缴时间等
132楼
2023-01-29 12:07:27
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宋生老师：回复皆如愿您好！你企业什么时候成立的。
2023-01-29 12:35:03
皆如愿：回复宋生老师 2017年6月
2023-01-29 13:04:21
宋生老师：回复皆如愿你具体是哪项不会填？
2023-01-29 13:16:19
皆如愿：回复宋生老师 老师 我不知道公司在没有出资时需要填什么 是不是只填认缴出资额 认缴出资时间 和认缴出资方式就好 实缴这边就不需要填了？
2023-01-29 13:33:01
宋生老师：回复皆如愿实缴金额填0，日期填17年12月31日。
2023-01-29 14:00:56
皆如愿：回复宋生老师 老师 金额是以万位 那我是不是只填5好了 第一次填报 怕填错了
2023-01-29 14:19:44
宋生老师：回复皆如愿您好！是的。只需要填5就好了。
2023-01-29 14:31:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笑点低的小懒虫 发表的提问：
认缴和实缴怎么做账务处理
你好 没有收到投资款不记账 收到时 借银行 贷实收资本  
133楼
2023-01-29 12:36:00
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笑点低的小懒虫：回复玲老师 认缴制的是分期收到投资款，收到一笔记一笔被
2023-01-29 13:03:54
笑点低的小懒虫：回复玲老师 现在还有实缴制么
2023-01-29 13:14:21
玲老师：回复笑点低的小懒虫你好 特殊行业是有的 一般的不用  认缴制的是分期收到投资款，收到一笔记一笔被 对的 
2023-01-29 13:44:01
笑点低的小懒虫：回复玲老师 认缴制资金不到账，账上购买材料，费用支出用什么钱？
2023-01-29 14:09:24
玲老师：回复笑点低的小懒虫没有钱找老板要钱。或者记应付账款。
2023-01-29 14:37:50
笑点低的小懒虫：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-29 15:03:38
玲老师：回复笑点低的小懒虫 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-29 15:20:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
注册资本还没实缴万新股东溢价入股账务处理
你好 借；银行存款 贷；实收资本 资本公积
134楼
2023-01-30 11:34:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ L小丹 发表的提问：
法人用库存商品认缴实收资本 怎么入账 库存商品可以缴存多少做为实收资本 是不是有规定 如果认缴的多出实收资本 怎么做账务处理
你好，没有限定库存商品可以占注册资本多少比例的 超过了这样做分录，借；库存商品，贷；实收资本，资本公积（超过部分）
135楼
2023-01-30 12:00:28
全部回复
L小丹：回复邹老师 那资本公积有余额了应该怎么处理 就是一直放心哪儿吗？我完全不懂 感谢
2023-01-30 12:30:08
邹老师：回复L小丹你好，可以转增资本，也可以就放在那里不用管的
2023-01-30 12:43:37
L小丹：回复邹老师 我家小规模 那我入账时候是不是直接库存商品 都是含税价格 不用分出来
2023-01-30 12:58:02
邹老师：回复L小丹你好，小规模只是借方不需要做价税分离而已，分录就是这样 借；库存商品 贷；实收资本 资本公积（超过部分）
2023-01-30 13:22:50
L小丹：回复邹老师 谢谢老师 那超出部分我可以做其他应付款-法人吗？ 如果可以 那我应该怎么处理 是一直放心其他应付款里吗？
2023-01-30 13:49:20
邹老师：回复L小丹你好，如果超出部分是需要偿还给法人代表的，是计入其他应付款 如果是不需要偿还的，就应当计入资本公积 计入其他应付款有资金就偿还给法人代表就是了
2023-01-30 14:02:55
L小丹：回复邹老师 那怎么偿还 收到货款直接偿还吗?分录可以怎么做
2023-01-30 14:27:18
邹老师：回复L小丹你好，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-01-30 14:50:01
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